Question

财务管理案例，求帮忙

2-2龙天公司短期资金筹资案
长期以来，龙天公司与龙海公司一直保持着业务关系，龙天公司一直向龙海公司购买原材料，龙海公司开出的付款条件为“4/10，n/30”。一天，龙天公司的财务经理刘星翻阅公司账目，发现会计人员对此项交易的处理方式是，总是在收到货物15天支付款项。当刘星问会计人员为何不取得现金折扣，该名会计人员说：这个交易的成本只有4%，而银行贷款成本却为12%，因此没有接受现金折扣。

案例的问题：
1. 该会计人员的理由正确吗？
2.如果放弃现金折扣，公司实际的短期融资成本是多少？
3.如果公司无法获得银行存款，不得不使用商业信用资金，为降低年利息成本，公司应注意那些事项？

Answer 1

放弃现金折扣的成本率是：4%/（1-4%）*360/（30-10）=75%
远远大于12%，应该贷款接受现金折扣

追问

还有两个，帮我解答下🙏🙏