Question

这道会计题怎么做?请高人解答,谢谢!

远虹公司为一般纳税人，2010年3月1日“应交税费”总账科目贷方余额为86000元。2010年3月1日部分明细科目的余额如下：“应交税费——应交增值税”科目借方余额为28600元，“应交税费——未交增值税”科目贷方余额为54000元。远虹公司2010年3月份发生的有关经济业务如下：

5日，购入生产用原材料一批，增值税专用发票注明的价款为40000元，增值税为6800元，材料已验收入库，货款用银行存款支付。

8日，以银行存款上交上月未交增值税。

15日，销售产品一批，金额为285000元，增值税为48450元，所有款项均以银行存款收讫。

20日，因管理不善，损毁原材料一批，相应的增值税额为8500元

25日 用银行存款交纳所得税10000元。

26日 用银行存款交纳本月增值税20000元。

31日 结转本月未交增值税。

答案:1."应交税费”总账科目3月份借方发生额为92350元
2..“应交税费”总账科目3月份贷方余额为52150元
3..“应交税费——应交增值税”科目3月份借方发生额为28350元
4..“应交税费——应交增值税”科目月末余额为0元
.5.“应交税费——应交增值税”科目3月份贷方发生额为56950元
6.应交税费——-未交增值税”科目3月份借方发生额为54000元
.7.“应交税费——-未交增值税”科目3月份贷方发生额为1550元
请问以上这些答案的数据是怎么算出来的,谢谢!

Answer 1

5日，购入生产用原材料一批，增值税专用发票注明的价款为40000元，增值税为6800元，材料已验收入库，货款用银行存款支付。
借：原材料 40000
应交税费——应交增值税（进项税额）6800
贷：银行存款 46800
8日，以银行存款上交上月未交增值税。
借：应交税费——未交增值税 54000
贷：银行存款54000
15日，销售产品一批，金额为285000元，增值税为48450元，所有款项均以银行存款收讫。
借：银行存款 76950
贷：主营业务收入 285000
应交税费——应交增值税（销项税额）48450
20日，因管理不善，损毁原材料一批，相应的增值税额为8500元
借：营业外支出 8500
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 8500
25日 用银行存款交纳所得税10000元。
借：应交税费——应交所得税 10000
贷：银行存款 10000
26日 用银行存款交纳本月增值税20000元。
借：应交税费——应交增值税（已交增值税）20000
贷：银行存款 20000
31日 结转本月未交增值税。
借：应交税费——应交增值税（已交增值税）1550
贷：应交税费——未交增值税 1550