Question

请问下面的会计分录怎么做？

个人所得税 800
资源税 1200
城市维护建设税 300
教育附加费收入 180
地方教育附加费60
房产和城市房地产税 33.32
城镇土地使用税 300

Answer 1

1、你的费用已计提了吧，现在是缴费回来的，收到税局完税单据对吧？

2、首先要计提，
1）、个人所得税计提：
借：应付职工薪酬 800
贷：应交税费--应交个人所得税 800
2）、营业税金及附加计提
借：营业税金及附加 1740
贷：应交税费--应交资源税 1200
--应交城市维护建设税 300
--应交教育费附加 240 （180+60）或者再设个明细

3）、房产税计提：
借：管理费用--房产税 33.32
贷：应交税费--应交房产税33.32
4）、土地使用税计提：
借：管理费用--土地使用税300
贷：应交税费--应交城镇土地使用税300

3、拿到税局返还的完税证明单据（即支付时）：

借：应交税费 --个人所得税 800
--资源税 1200
--城市维护建设税 300
--教育附加费 240（180+60）
--资房产税 33.32
--城镇土地使用税 300

贷：银行存款 2873.32

Answer 2

计提：

借：应付职工薪酬800
贷：应交税费-应交个人所得税800

借：营业税金及附加1740
贷：应交税费-应交资源税1200
贷：应交税费-应交城建税300
贷：应交税费-应交教育费附加180
贷：应交税费-应交地方教育附加60

借：管理费用-房产税33.32
贷：应交税费-应交房产税33.32

借：管理费用-土地使用税300
贷：应交税费-应交土地使用税300

上交时
借：应交税费-应交个人所得税800
借：应交税费-应交资源税1200
借：应交税费-应交城建税300
借：应交税费-应交教育费附加180
借：应交税费-应交地方教育附加60
借：应交税费-应交房产税33.32
借：应交税费-应交土地使用税300
贷：银行存款2873.32

Answer 3

1、银行回单来:借:应交税金__个所税 800
贷:银行存款 800
月底工资里扣:借:应付工资 800+x
贷:现金 x
应交税金__个所税 800
2、计提情况：借：营业税金及附加 300+180+80
贷：应缴税费——应交城建税 300
其他应交款——教育费附加 180+60
缴纳：借：应缴税费——应交城建税 300
其他应交款——教育费附加 180+60
贷：银行存款 540
3、如果是销售物资时 借：主营业务税金及附加 1200
贷：应交税金-应交资源税 1200
4房产土地税：借：管理费用—房产土地税 333.32
贷：应交税金——房产土地税 333.32