Question

企业所得税例子

08年未分配利润有-5000，2009年1月份至3月盈利10000，那3月份的利润表里的利润总额是填5000还是10000？？？所得税是填（10000-5000）*25%还是10000*25%？？然后第2季亏损了3000，第三季盈利了20000，第四季度盈利了30000，那12月份的利润表里的利润总额和所得税又怎么填呢？？

Answer 1

1.3月份的利润总额填10000；
2.08年的未分配利润5000应该是税后的，不需要计入本期应税所得，填10000*25%；
3.2季度亏损填0；
4.3季度所得税填20000*25%，
5.4季度填的是年度表，所得税为（10000-3000+20000+30000）*25%，利润总额为57000，所得税为14250。