Question

一个会计报表问题，谢谢大家，麻烦啦。

某企业1-11月发生额如下：
科目名称 借方 科目名称 贷方
主营业务成本 14500 主营业务收入 18000
营业税金及附加 200 其他业务收入 800
销售费用 900 营业外收入 30
管理费用 2100 投资收益 400
财务费用 85
营业外支出 80
12月份发生业务：
（1）销售商品含税收入1755万元，商品不含税成本1250万元
（2）本月发生应付职工薪酬160万元，营业人员75万，管理人员85万元。
（3）本月收到增值税返还50万元
（4）计提缴纳城市维护建设税8万元，教育费附加3.5万元
（5）固定资产折旧10万元
要求：（1）编制会计分录
（2）公司所得税25%，1—11月份应缴纳所得额900万元，计算全年应纳税所得额并做会计分录。
（3）编制08年度利润表
项目 12月份 当年累计
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
加：投资收益
二、营业利润
加：营业外收入
减：营业外支出
三、利润总额
减:所得税费用
四、净利润
3）编制08年度利润表 真不会啊，呵呵，谢谢大家了

Answer 1

1、借：银行存款 1755
贷：营业收入 1500
应交税费-增值税（销）255
借：营业成本 1250
贷：库存商品 1250
借：销售费用 75
管理费用 85
贷：应付职工薪酬 160
借：营业外收入 50
贷：应交税费-增值税退税 50
借：营业税金及附加 11.5
贷：应交税费-城建税 8
-教育费附加 3.5

借：管理费用 （假设固定资产是管理用）10
贷：累计折旧 10

应纳税所得：118.5（12月）+900
应交所得税：254.63
借：所得税费用 254.63
贷：应交税费-应交所得税 254.63

Answer 2

1、借：银行存款 1755
贷：营业收入 1500
应交税费-增值税（销）255
借：营业成本 1250
贷：库存商品 1250
借：销售费用 75
管理费用 85
贷：应付职工薪酬 160
借：营业外收入 50
贷：应交税费-增值税退税 50
借：营业税金及附加 11.5
贷：应交税费-城建税 8
-教育费附加 3.5

借：管理费用 （假设固定资产是管理用）10
贷：累计折旧 10

应纳税所得：118.5（12月）+900
应交所得税：254.63
借：所得税费用 254.63
贷：应交税费-应交所得税 254.63

Answer 3

借：营业外收入 50
贷：应交税费-增值税退税 50
这题反了吧