Question

询问会计分录一个

有个会计分录我想问下大家该怎么做，就是出纳存入银行的18500元，，是一张现金缴费单，摘要写的是养老医疗生育个人补缴部分
这只是公司为了往账户上存钱找的一个理由，而不是真正的补缴养老医疗生育个人部分的话，会计分录该怎么做

Answer 1

如果分不开就计入五险一金，最好是分开
借：银行存款 18500
贷：其他应收款-五险一金 18500

借：银行存款 18500
贷：其他应收款-养老保险
-医疗保险
-生育保险
1.当期缴纳时账务处理

借：管理费用——养老保险费等（注：单位承担的部分）
其他应收款——养老保险费等（注：个人承担的部分）
贷：银行存款

2.发工资时，把单位代交的部分收回，从职工工资中扣回时账务处理

借：应付职工薪酬
贷：其他应收款——养老保险费等

3.如果当期未缴纳

①当期的账务处理
借：管理费用——养老保险费等
贷：其他应付款——养老保险费等

②发工资时个人应交的部分照扣

借：应付职工薪酬
贷：其他应付款——养老保险费等

4.企业以后期间向劳动保障部门缴纳企业代扣养老金部分的账务处理

借：其他应付款——养老保险费等
贷：银行存款

Answer 2

存款时：借：银行存款
贷：现金
扣款时：借：管理费用
其他应收款
贷：银行存款

追问

这笔钱不扣款，只是公司找了个把钱存入账户由头，所以我就不太清楚该怎么入账了

Answer 3

银行入帐的是什么单位？银行入帐与现金付岀是否同一单位？

追问

也是自己的公司

追答

库存现金存入银行账只需写“库存现金”，这是真实正当的事由，不需要编造假事由，这不弄真成假了吗。
应：
借记：银行存款
贷记：库存现金或现金
………
把交歀单上的假事由用双线划掉，改写上“库存现金存入”字样。签上岀纳姓名就可以了。
………
批评岀纳一句，业务不太熟悉，卖小聪明，反倒弄巧成拙。
应告诉岀纳，交款单上不可编造假事由，尤其不可渉及收入与支岀，偾权与债务等亊项，

追问

这个是我们单位离职的老会计在离职前做的单据，她让我们出纳这么写的。所以我也不知道前边会计的目的是啥

追答

那么问题不是你前面说的，当时应该已经入帐，去查一下当时入了什么帐

追问

没入账，凭证都没做，只是粘贴了

追答

银行帐余额调节表上有这差额吗？

现金帐帐实现在相符吗

l老会计做得差劲，不合规则。

追问

所以感觉是故意留个坑给别人踩的

追答

那到不至于，也不应这么想，只是老法师法术有限吧。