Question

10000元收入3000成本，分录借主营业务成本贷预付账款，借主营业务成本贷银行存款。下月收到发票怎么做账？

我们是服务业，交全额税。上个月收入10000，成本3000（开出一张3000的支票但是没有收到发票），我就把他做入了成本。1.借：主营业务成本 贷：预付账款 借：主营业务成本 贷：银行存款 （这样做对吗） 2.这个月收到发票。我该怎么记帐？ 3.要是收到一张7000的主营业务成本，这月又该怎么做帐

Answer 1

账务处理不对，应按下处理：
1、开出支票时
借：预付账款--XX 3000
贷：银行存款 3000
2、月底发票未到可将3000.00元，进行预提处理
借：主营业务成本--XX 3000
贷：其他应付款--预提XX 3000
3、这个月收到发票时
1）先将预提冲回
借：主营业务成本--XX-3000
贷：其他应付款--XX-3000
2）按发票进行账务处理
借：主营业务成本--XX3000
贷：预付账款--XX3000
或者将1）、2）并一起处理：
借：主营业务成本--XX -3000
借：主营业务成本--XX3000
贷：预付账款--XX 3000
贷：其他应付款--XX -3000
.要是收到一张7000的主营业务成本，这月又该怎么做帐--做如下处理：
1）先将预提冲回
借：主营业务成本--XX-3000
贷：其他应付款--XX -3000
2）按发票进行处理
借：主营业务成本--XX 7000
贷：预付账款--XX 3000
贷：银行存款/应付账款 4000
或者将1）、2）并一起处理
借：主营业务成本--XX-3000
借：主营业务成本--XX 7000
贷：预付账款--XX 3000
贷：银行存款/应付账款 4000
贷：其他应付款--XX -3000

Answer 2

做得成本分录很正确，如果是这个收到发票直接入账借：主营业业务成本 贷：银行存款 那如果收到7000元的分录应该是一样的啦，只是成本金额变大而已

你还可以向具备会计从业资格 有一定的高级职业技能的人再咨询一下是最好了

Answer 3

借：主营业务成本
贷：预付账款
借：预付账款
贷：银行存款

收入和成本应该是同步的！！！