Question

有关年金等的财务管理题，跪求解答啊！

资料一：东方公司于2006年1月1日向建行北京市分行借入一笔75万元的款项，银行贷款年利率为5%，同时东方公司与该分行约定：前三年不用还本付息，但从2009年1月1日起至2013年12月31日止，每年末要偿还本息20万元。公司总经理认为该笔贷款的偿还数额与贷款数额严重不符，怀疑该笔贷款的经办人员存在贪污问题；

资料二：该公司热心公益事业，拟于2012年起在某大学设立奖学金。奖励计划为：每年特等奖1人，奖金金额1万元；一等奖2人，每人奖金金额为5000元；二等奖3人，每人金额3000元；三等奖4人，每人金额为1000元。目前银行存款年利率为3%，并预测短期内不会发生变动。

资料三：该公司已承接一项办公用品的生产任务，目前需要一台万能机床，该机床的价格大约为80万元，该公司有关人员已向某信托投资公司咨询过融资租赁的有关问题，若租赁设备，在租期为5年的情况下，须于每年年末支付租金20万元，信托公司要求的利息及手续费率通常为5%。该公司正在考虑是租赁该设备，还是购买该设备。

案例思考题：
假如你是东方公司的财务主管，请你就下述问题向公司总经理作一汇报：
1、公司贷款经办人员是否真的存在贪污问题？
2、公司要设立奖学金，应一次性存入银行多少资金？
3、公司是否应该租赁万能机床？

Answer 1

在销售收入和利润同时均增长的情况下，判断其经营业绩，这里有两个关键点：1、考虑其资本成本2、判断资产流动性分析：1、用经济增加值来衡量WCR(WorkingCapitalRequirement):营运资本需求WCR=流动资产-流动负债