Question

请资深的会计进来帮帮忙，十分感激！！！

给位会计行业的老师们您们好。我是在天津刚刚注册下来的一般纳税人公司，我是做五金行业的，刚刚可以开票出去，我一个朋友让我帮他开增值税票17%的。他给了我六支工具的进项票，800元/支，让我帮他开2900元/支的其他工具，只开三支，这样我能开吗？他应该给我几个点的税我才不亏（包括国税地税和其他方面的费用合计）？还有就是如果他给我五金耗材方面的进项票小于我给他开出去的销项票金额，应该要他几个点的税？又如果他给我的进项票金额等于我给他开的销项票金额，那又该收他几个点的税?应该怎么计算？请老师们指点。十分感谢。

Answer 1

你好：
你应该是增值税一般纳税人吧，交17%税的。
按照你的意思，他给你4800的发票，是增值税发票嘛？
你帮他开8700的增值税发票，中间相差3900，要他帮你交税的。分2种情况：
1.他给你的4800是增值税发票，那么你只需要问他收取3900差额的增值税就可以了。3900的增值税是3900/1.17*0.17=566.67 除了增值税公司还要交其他税的如企业所得税等，所以你要多问他收点税金，一般都是收20点的，就是不含税销售收入3900/1.17=3333.33 的20%，也就是666.67。这样差不多保本。

2.他给你的4800不是增值税发票不能抵扣，那么你要交全部的17%也就是8700/1.17*0.17=1264.1 那么你就问他收1487.18元。这样差不多不用你自己交税。

3.如果他给你的发票和你开出去的相等，一般就是不问对方收取了，或者补偿性的收取3点税金。

祝工作顺利

Answer 2

【答案解析】通过“无线资产”科目核算18年新会计准则下对土地使用权入账方式的规定。（该项资产按月进行分摊） 做会计分录如下: 借 无形资产 贷 银行存款(库存现金等） 8 下列各项中，准予全部在应纳

Answer 3

晕，有这样玩的吗，你这个账肯定会出问题，属于虚开增值税专用发票罪。
还有象你这样玩下吧，你的库存一定会大，以后你会吃苦的。这个问题我就不信谁敢回答你。