Question

请教财务问题

发生一笔业务如下：
1 代付运费2000元，
借：其他应收款——甲单位2000元
贷：现金2000元
2 销售，
借：应收账款——甲单位50000元
贷：主营业务收入 42735.04元
应交税金——应交增值税（销项）7264.96元
3 收到款项，
借：银行存款50000元
贷：应收账款——甲单位50000元
说明：代付运费2000元是含在售价里的，那其他应收款该怎么销账啊？
感觉这么不对，但又说不出该怎么做，请帮帮我！
问题是销售发票已经开出了，现在应该怎么办啊？

Answer 1

2000元既然是含在售价里面，那么说明运费应当是由你们来负责的，后面二笔分录没错，第一笔分录不能做代收代付款，而应当做费用来处理，因为你们开票的时候已经将这个2000块钱含在里面了。
现在有两个解决方案，
一、将运费2000计入管理费用/营业费用-运费里，但记住要跟对方要运费发票
二、如果你们销售发票还未开的话，那开票金额开48000，然后2000做其他应收款。
所以说，只能按第一个方案喽，就是说把这2000元做到费用里面去，然后找运输公司要发票附在后面。

Answer 2

你把第一笔借其他应收款改成应收账款甲单位不就行了。

Answer 3

借：其他应收款-甲单位2000
贷：现金 2000
代付的运费进入其他应收款也没错啊
收回的话
借：现金（或银行存款）
贷：其他应收款-甲单位