
外贸会计分录
我们公司是贸易型出口企业,现收到供应商10万的发票,这张发票的货是用于出口的,货款用银行存款支行,退税率为15%,现在请教一下关于这张发票的所有会计分录,谢谢...
我们公司是贸易型出口企业,现收到供应商10万的发票,这张发票的货是用于出口的,货款用银行存款支行,退税率为15%,现在请教一下关于这张发票的所有会计分录,谢谢
展开
3个回答
展开全部
首先搞清楚你们是自营出口还是受托出口,如果非受托则贸易型出口企业增值税执行的是先征后退政策,你描述的问题中没有该商品的出口环节的数据,比如出口金额、是否征关税等等,所以我只能粗略的给你回答一下:
1、购入环节分录(假设你去的发票是增值税专用发票,且使用税率为17%)
借:库存商品 8.55万
应缴税费--应缴增值税(进项税额) 1.45万
贷:银行存款 10万
2、出口环节
借:银行存款(应收账款等等) 1.17A万
贷:主营业务收入 A万
应缴税费-应缴增值税(销项税额) A*0.17万
3:退税环节
借:其他应收款--应收补贴款 A*15%
贷:补贴收入 A*15%
1、购入环节分录(假设你去的发票是增值税专用发票,且使用税率为17%)
借:库存商品 8.55万
应缴税费--应缴增值税(进项税额) 1.45万
贷:银行存款 10万
2、出口环节
借:银行存款(应收账款等等) 1.17A万
贷:主营业务收入 A万
应缴税费-应缴增值税(销项税额) A*0.17万
3:退税环节
借:其他应收款--应收补贴款 A*15%
贷:补贴收入 A*15%
展开全部
这10万是含税价吧?
购买时:
借:库存商品 85470.09
应缴税金-进项税额 14529.91
贷:银行存款 100000
商品出口单证齐全申报出口退税后:
借:银行存款/应收账款 (实际收到或应收到的货款)
贷:主营业务收入
借:主营业务成本 1709.40
贷:应缴税金--进项转出
借:应收补贴款-出口退税 12820.51
贷:应缴税金 12820.51
购买时:
借:库存商品 85470.09
应缴税金-进项税额 14529.91
贷:银行存款 100000
商品出口单证齐全申报出口退税后:
借:银行存款/应收账款 (实际收到或应收到的货款)
贷:主营业务收入
借:主营业务成本 1709.40
贷:应缴税金--进项转出
借:应收补贴款-出口退税 12820.51
贷:应缴税金 12820.51
本回答被提问者采纳
已赞过
已踩过<
评论
收起
你对这个回答的评价是?
展开全部
要结转成本
借:主营业务成本 85470.09
贷:库存商品 85470.09
借:主营业务成本 85470.09
贷:库存商品 85470.09
已赞过
已踩过<
评论
收起
你对这个回答的评价是?
推荐律师服务:
若未解决您的问题,请您详细描述您的问题,通过百度律临进行免费专业咨询