Question

会计请进！急，在线等！

5月份结转成本正确分录：借：主营业务成本---加工用料
货：库存商品
错做成了： 借：主营业务成本--材料成本
货：库存商品
8月份才发现，现在我该怎么冲回？
先做一笔相反的？：借：库存商品
贷：主营业务成本--材料成本？
再做一笔正确的？：借：营业务成本---加工用料
贷：库存商品

请高手赐教！！！！！重谢！

Answer 1

1、先用红字更正法，冲销原会计分录
借：主营业务成本--材料成本（红字或负数）
货：库存商品（红字或负数）
2、重新编制正确会计分录
借：主营业务成本---加工用料
货：库存商品

Answer 2

我觉得还是先把原来的凭证冲红，然后再做正确的会计分录，即先冲红-改正确分录！

Answer 3

做冲销分录时借贷方科目不变,只是把金额写成负数即可

Answer 4

没错就是这样的就可以

Answer 5

你的改正办法正确！