借款单如何入账？
一般的公司出于保护出纳的目的，员工的暂支单也是要入账的，员工借出时，记入其他应收款，归还时再冲减该应收款项，这样的话，借款单是留在公司的。也有的是暂不入账，这样的话，该借款单一般是在员工结清该借款是归还该员工由其自行处理的。
借:现金(银行存款)
贷:其它应付款(个人或单位)根据企业会计制度的规定，企业向个人借款的：
1、取得借款时：
借：现金 或 银行存款
贷：其他应付款——应付**人借款
2、根据合同协议支付利息时：（根据税法的规定，支付利息时，应当代扣代缴个人所得税，税款等于支付的利息乘以20%）
借：财务费用——利息费用
贷：现金 或 银行存款
贷：应交税金——应交个人所得税
如果利息不是按月支付，且一次支付的利息较大的话，也可以通过“预提费用”核算，即按月预提时。
扩展资料：
填写现金解款单的注意事项出纳人员在填写现金解款单时，必须注意以下几点：
(1)要用双面复写纸复写。
(2)交款日期必须填写交款的当日。
(3)收款人名称应填写全称。
(4)款项来源要如实填写。
(5)大小写金额的书写要标准。
(6)券别和数额栏按实际送款时各种券面的张数或券枚填写。
现金解款单向银行解款的方式
“现金解款单”是单位向银行送存现金的凭证，一式三联，由解款单位填写，同现金一并交银行收款员，经银行收款员清点无误，在解款凭证上加盖收款人名章(未实行柜员制单位还应加盖复核人名章)和现金收讫章后，将“回单联”交解款人收执。
参考资料来源：百度百科-现金解款单
一般借款单一式三联，借款时，借款人留一联，出纳处留一联，会计处留一联做账：
借：其他应收款-XX采购员（将借条作为原始凭证入账）
贷：库存现金或银行存款
本月报销时：（给采购员开一个收款收据）
借：管理费用等
贷：其他应收款——XX采购员
贷：库存现金或银行存款
如果借款单采用以上一式三联的方式，不需另外开收据。如果借款单联次不够，报销时应开具收据。长期不还款的，应由出纳向借款人及相关部门追讨。
扩展资料：
一般的公司出于保护出纳的目的，员工的暂支单（借款单）也是要入账的，员工借出时，记入其他应收款，归还时再冲减该应收款项，这样的话，借款单是留在公司的（作为记账凭证的附件）；也有的是暂不入账（在出纳处作为白条抵库），这样的话，该借款单一般是在员工结清该借款是归还该员工由其自行处理的。
先借款后报销的程序如下：
1、填写借支单写清借款人，部门，用途并交相关领导签批；
2、交出纳领款；
3、完事回来后填写报销单，写清用途和金额交相关领导签批；
4、交出纳核销借支，如果有余款要交回，如果有你自己垫支的出纳会补给你钱的；
扩展资料来源：百度百科-借款单
贷:其它应付款(个人或单位)
根据企业会计制度的规定，企业向个人借款的：
1。取得借款时：
借：现金 或 银行存款
贷：其他应付款——应付**人借款
2。根据合同协议支付利息时：（根据税法的规定，支付利息时，应当代扣代缴个人所得税，税款等于支付的利息乘以20%）
借：财务费用——利息费用
贷：现金 或 银行存款
贷：应交税金——应交个人所得税
如果利息不是按月支付，且一次支付的利息较大的话，也可以通过“预提费用”核算，即
按月预提时：
借：财务费用——利息费用
贷：预提费用
支付利息时：
借：预提费用
贷：现金 或 银行存款
贷：应交税金——应交个人所得税
3。归还借款时：
借：其他应付款——应付**人借款
贷：现金 或 银行存款
企业向个人以外的其他单位（不含银行）的借款，可以比照处理。
在计算应交企业所得税时，如果支付的利息费用超过税法规定列支限额的，应当按照税法的规定，进行纳税调整。
如果是借款期较长,或者金额较大,你可将借支单的复印件作为记账依据,
开个收据也行.采购员主要是怕以后钱的事说不清.想自己有个证据.
借.管理费用.
贷,其他应收款---采购员(借款数)
