Question

新公司盘点后，要怎么入账？有些有票据，有些没有，另外，公司刚成立，还没生产，这个要怎么整理

盘点数据：
佳日生产线 1条
佳月生产线 1条
油炸锅 4台
油炸锅提升机 1台
烟罩 2个
烟罩排器扇 4个
铁桶 7个
高压清洗机 1套

泡豆铁桶 10个
粉碎机 1台
包装机 8台
上料走廊 2条
储水台 1个
手拉叉车 2个
自动升降叉车 1个
颗粒下料机 4台
倒叉车 1个
糖水搅拌机 2台
空调 10

油罐 1个
空压机 1套
抽油垒 4台
彭化机 1套
彭化输送带 1个
彭化切断机 1台
彭化成形机 1台
冷却机 1台
蒸饭箱 1
消毒柜 1
冰箱 1
小冰柜 1
小椅 30
吊扇及落地扇 11
砰 6
电脑 3台
塑料框（大） 67个
塑料框（小） 9个
传真机 1台
文件柜 3
办公柜 3
办公椅 2套
空调风幕机 2台

垃圾桶 3
更衣柜 4个
化验室设备 1套

怎么入账啊？ 哪些要做开办费？哪些入固定资产？具体要怎么操作

Answer 1

怎么入账啊？
看了看你上面的内容，绝大部分都可以计入固定资产（只要是使用年限一年以上，同时能为企业带来经济利益流入的均可记入固定资产，新准则取消了对单位价值的要求）。
铁桶 7个、泡豆铁桶 10个、吊扇及落地扇 11、砰 6、塑料框（大） 67个、塑料框（小） 9个 、垃圾桶 3，建议这些计入低值易耗品，其他计入固定资产。
低值易耗品可以用五五摊销法，使用时计入50%成本，报废时再核销剩余的50%成本。
哪些要做开办费？
开办费是你们的工资、办公用品、水电费、房租、装修费等。
具体要怎么操作？
按盘点表入账。如果只有数量没有单价，可以参照同类市场价。
是认缴制吗，如果是，贷方都计入实收资本。
借：固定资产-佳日生产线 等
低值易耗品-垃圾桶 等
贷：实收资本
借：管理费用-工资
管理费用-装修费
管理费用-办公费 等
贷：实收资本 / 库存现金 等
装修费如果金额较大，可以先计入“长期待摊费用”（借方），开始经营后在不少于税法规定的3年平均分摊。

追问

这些生产设备，有的还是欠款的，怎么弄啊 ？新公司第一步，不是先做：借：银行存款 贷：实收资本 吗？ 然后才能用这个钱去付款吧 还有厂房要不要做入固定资产？还有厂房的折旧要怎么计提？跟生产的这些设备的固定资产计提方法有一样吗？怎么操作？

追答

有欠款的贷方计入应付账款。
新公司第一步是做实收资本，但如果是认缴制，不一定对应的是货币资金，可以将实物投资直接计入实收资本的。
厂房要不要做入固定资产？
如果房产是自己的，当然要计入固定资产，但如果房产不是自己的，如租用的，就不能计入固定资产。
厂房的折旧要怎么计提？跟生产的这些设备的固定资产计提方法有一样吗？
与设备计提折旧方法一样，只是使用年限不一样。厂房使用年限最少为20年（税法规定）。而设备的使用年限，机械和其他生产设备，为10年；运输工具，为4年；电子设备，为3年。
怎么操作？
先计算折旧额，按月计提。折旧计算公式：
月折旧额=（原值-预计残值）/使用年限/12
其中，残值是自己根据实际情况估计的，可以有，也可以没有残值。多数企业将残值率定为5%。
分录：
借：生产成本 / 管理费用 等
贷：累计折旧

追问

由于是筹建期买的固定资产设备，都是用白条写的，可以入账吗？我现在是做内账，这个要怎么弄？固定资产现在 不是进项可以提税？那这个要怎么弄？还有，就是都是白条啊 ，购的设备是跟个体买的，没发票啊，怎么做啊

追答

内账无所谓发票，可以按合同等入账。

外账的固定资产，如果没有增值税专用发票，不可以计入进项税的。