Question

增值税的一些问题

有三点不明白；请老师们解释一下；

第一点 如果进项税交的多 销项税少，那可以不用交增值税 剩下的还可以留到下个月继续抵扣销项税

那如果要是卖的多；进的少？ 卖了300 进了才1500 不够抵的；这样；是不是就要自己拿钱仆呀？如果有的话；这种情况是不是也很常见？

第二点；增值税率都是一样的吧；比如说；你进项是19销项不可能是13；进项和销项必续一样是吧？

第三点；如果说我的税率是17 对方开给我的是13 或者更底的话？这样怎么办

我要交的销项是17的税率；而我拿来抵扣的；却是13。或者更底的；这对我有损失吗？还是说对我一点损失都没有；他交给我的13税款 只是通过我交给国家；我只是代交；对我没有任何损失呀？

请老师们解开我这三个迷团 谢谢了；

Answer 1

　　你好：
　　关于你的问题回答如下
　　1. 进项税不是交的，进项税是用来认证后抵扣销项税的。也就是进来的增值税发票上的税金总额大于开出去的发票的税金总额，就是不交税，多认证的税金，可以留在帐上到下个月继续抵扣。也就是下个月开的发票的税金先抵扣掉上个月留下的进项税后再减去这个月认证的进项税金进行抵扣。
　　如果卖的多进的少，例如开发票3000进来发票1500是不够抵扣的。3000的销售发票销项税是435.90（3000/1.17*0.17）。1500的进项税是217.95（1500/1.17*0.17）。435.9抵扣掉217.95还剩217.95要交增值税，另外还要交所得税和其他代征税。所以严格来讲发票进出相等也是额外要交税的，增值税是抵扣掉了，但是企业所得税是根据销售收入（不含税销售额）来计提的，销售额越高，所得税越多。
　　销售大于进项是很常见的现象，就是每个月交税，大多公司都是每个月要交税的。

　　2. 增值税税率大部公司都是一样的，就是17%。但是也有13%，7%，3%的。一般7%的是运费发票，3%的是税务局代开的增值税发票，13%的农业增值税发票，你在认证时需要看清楚后计算自己的应缴税金。
　　进项和销项税率不一定要一样的。每个公司的销项税税率是不变的，如果你公司已开始就是17%那就是17%，进项税率是根据你拿到的发票来的，他们给你多少税率的发票就能抵扣多少税率。

　　3. 如果你是17%，他们是13或者更低也是很正常的，因为他们公司只能开13%或者更低的税率，税率是根据公司性质来的，他们公司一开始税务局就给他们核定了税率的了，不能变更的。
　　如果你觉得不合算了，就不要跟他们业务往来，或者干脆大家都不开票，价格便宜点，做帐时不要进公司帐可以做现金报销帐，拿其他发票来冲账。

　　你17拿来的只有13你就需要多交税，多交4%的增值税。这个不能算损失，只能算是成本增加了，这部分差额税金你没金额抵扣，当然金钱上来说你是损失了。
　　不管你的17也好他的13也好都是交给国家的，他开给你发票的同时他自己也要交税的也等着别人拿来的发票抵扣的。

　　若有问题百度留言

　　祝工作顺利

Answer 2

第一，进项大于销项，不用交税，可以留抵，下月继续抵扣;销项大于进项，差额就是应上交的。“那如果要是卖的多；进的少？ 卖了3000 进了才1500 不够抵的”，那可能是你的差价高，必须交税；也可能是你购进没开发票，那也不允许。
第二，一般纳税人增值税率有13和17，除了农业等方面13外，其余都17.
第三，“如果说我的税率是17 对方开给我的是13 或者更底的”，这种情况有，还有可能是小规模企业开具的是3%，那就如果销项大于进项应该交税。
每个行业国税局都有一定的税负标准，你要按这个标准交税，不然，国税局会找你的，查找税负低的原因。

Answer 3

首先，回答你第一个问题。销项税和进项税都是价外征收，是增值税一般纳税人在购进货物与销售货物的时候产生的价外税金。当然存在你说的第一种情况。比如我是一家乳制品厂，当期因为奶源价格下降，我大量储备了原奶，收购产生了大量的进项税，但是为了稳定生产，当期并没有增加产量带动销售，所以销售额没有提高，同比下当月的进项税就可能大于销项税，这种情况下，剩余的进项税在征期申报后就成为了留抵税额，做下个月抵扣用。
这种情况很常见，只要是生产企业都有大规模购进原材料的月份，都会产生进项税激增的情况。

其次，你的第二个问题。进项税率和销项税率不一定非要一样的，这要看你销售的是什么，购进的是什么。比如，我是实木底板生产厂，我从农村合作社购进了一批杨树，按照增值税计算税率为13％，然后我将这批木材全部加工为实木底板销售，那么税率就是17％，并征收消费税。

第三：还是强调上面的话，增值税是价外征收，实际上对你没有任何损失，你的进项税就是你付给被人的钱，你的销项税你在价外收取对方的钱，都是不计入成本的，所以更不会造成你的利润减少。

最后，增值税是计算缴纳，并不是在每笔业务中做体现，而是在每月末用销项税额—进项税额计算应缴纳的增值税，这个要首先明确