Question

税法第二版第二章增值税计算题 某生产企业为增值税一般纳税人，201✘年4月有关业务资料如下: (1

税法第二版第二章增值税计算题
某生产企业为增值税一般纳税人，201✘年4月有关业务资料如下:
(1)购进原材料一批，取得增值税专用发票上注明价款160000元，税款27200元，发生运输费用1500元，已取得增值税专用发票。
(2)购进建筑材料一批，取得增值税专用发票税款注明价款20000元，税款3400元，该批材料已运达企业，用于厂房的建设。
(3)购进生产用设备1台，取得增值税专用发票注明价款500000元，税款8500元。
(4)向A公司销售产品一批，开具增值税专用发票上注明销售额280000元，另开普通发票向A公司收取运费2340元。上述款项已办妥托收手续，月末尚未收回。
(5)将自制的一批新产品用于本企业基建工程，生产成本为300000元，成本利润率为10%，该类新产品无同类产品市场销售价格。
(6)因管理不善，致使库存原材料丢失，实际成本50000元，其中包括应分摊的运输费用5000元。该批原材料的进项税额已在购进月份申报抵扣。
其他资料:该企业上月无留抵税额，各类货物增值税税率均为17%，上述票据已在当月通过税务机关的认证。
【要求】根据上述资料，计算该企业当月应纳的增值税额。

Answer 1

1，进项税27200+1500×0.11=27365
2，购货用于非应税项目进项不可以抵扣
3，进项税8500
4，销项税（280000+2340）/1.17×0.17=41023.76
5，销项税300000×（1+0.1）×0.17=56100
6，进项税额转出5000×0.11+45000×.017=8200
通过计算，应纳税额=销项税-进项税+进项税额转出=64458.76元
希望采纳！

Answer 2

想问什么