Question

求一个定额备用金管理制度，用于平时零星费用。

Answer 1

备用金是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。
备用金（petty cash） 应指定专人负责管理，按照规定用途使用，不得转借给他 人或挪作他用。预支备作差旅费、零星采购等用的备用金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。前账未清，不得继续预支。对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。实行定额备用金制度的单位，备用金领用部门支用备用金后，应根据各种费用凭证编制费用明细表，定期向财会部门报销，领回所支用的备用金。对于预支的备用金，拨付时可记入“备用金”（或“其他应收款”）科目的借方；报销和收回余款时记入该科目的贷方。在实行定额备用金制度的单位，除拨付、增加或减少备用金定额时通过“备用金”科目核算外，日常支用报销补足定额时，都无须通过该科目而将支用数直接记入有关成本类科目、费用类科目。

Answer 2

一、实行定额备用金制度的目的：
1、配合本公司付款系统的使用。 2、加强财务内部控制，规范现金管理，进一步确保资金安全。
二、定额备用金使用范围： 向个人收购农副产品和其他物资 的价款、员工差旅费、1000 元以下的零星开支等。除此之外的其 他款项必须通过转帐支付。
三、定额备用金的经管人员及金额：根据公司日常现金支付 情况，定额备用金由现金出纳员专管，现金出纳员经管的定额备 用金金额为16000
四、定额备用金具体操作程序：
1、除薪资支付外的一切现金支付必须由现金出纳员经办，以 明确职责。
2、零星报销现金出纳员用定额备用金支付。如需支付原料收购款、 临工劳务费、销售员报销等大额款项时，现金出纳员需填写借条， 经批准后开现金支票，凭现金支票到银行提现。
3、现金出纳员每日 15：00 之前支付报销（以便及时将余款缴存 银行和结清借款）。如需报销5000 元以上现金者，或领取5000 以上原料收购款的客户必须提前至少半天通知现金出纳员备现。
4、现金出纳员必须于借款当日最迟次日上午，凭付款通知单及报 销凭证与银行进帐单结清所借款项。
5、公司的一切现金收入，包括收款员所收营业款及其他款项 必须当日全额缴存银行，如当日缴存有困难的，必须在次日上午9： 00 之前缴存。销售会计应认真核对每日现金进帐单，确保与当日 销售收入相符。
6、现金出纳员根据按照规定程序审批完毕的付款通知单核对无误 后付款，加盖“现金付讫”戳记并在付款系统中输入付款情况。
7、当需要向银行提取现金补足备用金时，凭备用金支付汇总 表与已支付的付款通知单及报销凭证按照规定程序弥补备用金。
8、现金出纳员必须每日按照现金业务发生的先后顺序逐笔序 时登记现金日记帐，且日清月结，帐实相符。
9、财务部应定期、不定期对现金出纳员进行盘点，以加强对 现金的管理。
10、如遇节日或现金出纳员休长假、发生工作变动等，现金 出纳员应在休假或交接之前交回定额备用金，结清备用金帐户。