Question

求做会计题目

1、2019年1月份利润总额为239625.32元，所得税税率为25%，假设无纳税调整项目，请编制提取所得税费用的转账凭证
2、编制结平所得税费用的转账凭证

Answer 1

1、计提所得税费用
计算应纳企业所得税：
239625.32X25%=59906.33元
借：所得税费用 59906.33
贷：应交税费-应交所得税 59906.33
缴纳企业所得税
借：应交税费-应交所得税 59906.33
贷：银行存款 59906.33
2、结平所得税费用
借：本年利润 59906.33
贷：所得税费用 59906.33

个人观点，仅供参考。