Question

一道会计大题，急求啊！

某企业2010年12月各损益类账户发生额如下，单位：元。
主营业务收入：400 000
主营业务成本：220 000
销售费用：50 000
管理费用：70 000
财务费用：10 000
税金及附加：25 000
其他业务收入：40 000
其他业务成本：25 000
营业外收入：30 000
营业外支出：20 000
投资收益：20 000
【要求】
（1）结转本期损益。
（2）设所得税税率为25%，没有纳税调整事项，计算并结转本月所得税费用。
（3）设12月初“本年利润”账户贷方余额800 000元，结转本年利润账户。
（4）按税后利润的10%提取法定盈余公积。编制会计分录。
（5）向投资者分配利润200 000元。编制会计分录。
（6）结转“利润分配”账户。

Answer 1

1、结转收入：借：主营业务收入400000 其他业务收入40000营业外收入30000投资收益20000 贷：本年利润490000结转成本：借：本年利润265000贷：主营业务成本220000其他业务成本25000营业外支出20000结转损益：借：本年利润130000贷：销售费用50000管理费用70000财务费用10000结转税费：借：本年利润25000贷：税金及附加25000
2、所得税：70000*0.25=17500，借：所得税费用17500，贷：应交税费—应交所得税17500，结转所得税：借：本年利润17500，贷：所得税费用17500
3、借：本年利润852500，贷：利润分配—未分配利润852500
4、借：利润分配—未分配利润85250，贷：盈余公积—法定盈余公积85250
5、借：利润分配—未分配利润200000，贷：应付股利200000