Question

某生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率17%，2010年5月份的有半生产经营业务如下

Answer 1

1，将试制的一批应税新产品用于本企业基建工程，是视同销售，要计算销项税，
因为成本价为20万元，成本利润率为10%，那么，
利润为
20*10%，（单位：万元）
销售价为
20+20*10%=20*（1+10%），（单位：万元）
销项税额为
20*（1+10%）*17%，，（单位：万元）
这里用1+10%是为了将成本价20万元按成本利润率10%换算成销售价。
2、向农业生产者购进免税农产品一批，支付收购价30万元，支付给运输单位的运费5万元，取得相关的合法票据。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。
你的这个公式30*13%+5*7%*（1-20%)=3.4万，是错误的，
应该是（30*13%+5*7%*）*（1-20%)=3.4万。
这个是计算的可以抵扣的进项税额，农产品按13%计算进项税，运费按7%计算进项税。购进的农产品20%用于职工福利，进项税额不得抵扣，可以抵扣的就是80%的进项税了，也就是1-20%的进项税。

Answer 2

（1）属于混合经营行为，既提应税货物又提供劳务，但是劳务与销售货物有直接关系，所以统一按计入增值税：销项税额
80×17%+5.85/（1+17%）×17%=14.45
（2）增值税销项税额
29.25/（1+17%)×17%=4.25
（3）视同销售行为，销项税额
20×（1+10%）×17%=3.74
（4）进项税额
10.2+6×7%=10.62
（5）进项税额
30×13%+5×7%=4.25
同时进行税额转出4.25×20%=0.85
即可抵扣的进项税额
4.25-0.85=3.4
所以应缴纳增值税
14.45+4.25+3.74-10.62-3.4=8.42