冲红发票怎么记账？
冲红发票怎么记账？
红冲发票也要做帐，它的做法就是按你要冲销的凭证，借、贷方科目都相同，不同的只是金额为红字。
比如你销售一笔金额10000元，销项税1700元，原来的会计分录为：
借：应收账款11700
贷：主营业务收入10000
应交税费 1700
则冲回的红发票应如下账务处理：
借：应收账款11700
贷：主营业务收入10000
应交税费 1700
营业税红冲发票怎么记账？
红充就是抵消了以前同额的营业税呀
做相反的会计分录
借：应交税金—应交增值税
贷：营业税金及附加
已作应收账款 产品又降价，对方要求冲红发票，怎么记账
比如，当初卖出是单价100元，现在变97元
借：应收账款 100
贷：主营业务收入 85.47
应交税金/应交增值税-销项税 14.53
借：主营业务收入 2.56
应交税金/应交增值税-销项税 0.44
贷：应收账款 3.0
怎么冲红发票
开具红字增值税专用发票通知单需知
一、由购货方办理红字增值税专用发票通知单
1、购货方退货、销货方给予购货方折让的需提供以下资料
(1)、企业在防伪税控系统出具《开具红字增值税专用发票申请单》并加盖公章
(2)、退货（折让）协议，加盖双方单位公章，法人签字及填写日期，必须注明退货（折让）原因及列表
货物名称
（规格）
退货（折让）情况
原增值税专用发票情况
单价
数量
退货（折让）
金额
退货（折让）
税额
发票代码
发票号码
开票日期
金额
税额
协议中必须加注：“双方单位所提供的退货（折让）协议和附送资料的内容真实、完整、准确，并愿对此承担相应的法律责任”字样。
(3)、涉及的《增值税专用发票》发票联、抵扣联原件及复印件，并提供《增值税专用发票认证结果通知书》
(4)、涉及的记账凭证原件及复印件
(5)、涉及的原始购销合同原件及复印件
(6)、填写《开具红字增值税专用发票申请单明细表》（附件1）、涉及的销货清单复印件
2、增值税专用发票无法认证、增值税专用发票识别号、代码、号码认证不符的需提供以下资料
(1)、企业在防伪税控系统出具《开具红字增值税专用发票申请单》并加盖公章
(2)、《增值税专用发票》发票联、抵扣联原件及复印件。发票原件上必须有征收所发票认证岗的盖章和签字，复印件必须是征收所盖章、签字后复印的。
二、由销货方办理红字增值税专用发票通知单
1、销货方开票有误，购货方拒收专用发票的需提供以下资料
（1）、企业在防伪税控系统出具《开具红字增值税专用发票申请单》并加盖公章
（2）、购货方出具的拒收说明及相关材料（购货方税务登记证复印件、开户许可证复印件、合同复印件等）。购买方拒收说明：写明拒收原因、错误的事项、正确的事项、拒收票号、金额、税额、必须加注1：“上述专用发票我单位没有认证，特此拒收”、2：“本单位所提供的说明和附送资料内容真实、完整、准确，并对此承担相应法律责任”字样。拒收说明必须加盖购买方单位公章。
（3）、错误发票三联的原件和复印件。
（4）、涉及的记账凭证原件和复印件。
2、销货方开票有误，未将发票交付购货方的需提供以下资料
（1）、企业在防伪税控系统出具《开具红字增值税专用发票申请单》并加盖公章
（2）、销货方出具的情况说明及相关材料。销售方说明：写明错误原因、错误的事项、正确的事项、错误票号、金额、税额。必须加注：1“上述专用发票我单位没有交给购货方，所以购货方无法出具拒收说明”。2“本单位所提供的说明和附送资料内容真实、完整、准确，并对此承担相应的法律责任”字样。说明必须加盖销售方单位公章
A:如果错误原因为重复开票，还要写明与此错误发票相重复的专用发票的票号、金额、税额。并提供重复发票原件及复印件。
B:如果因购买方相关信息错误的，要带齐购买方有关证明的复印件（如税务登记证、开户许可证、合同复印件等），并加盖购买方单位公章。
（3）、错误发票三联的原件与复印件。
（4）、涉及的记账凭证原件和复印件。
三、不予开具红字增值税专用发票通知单
1、从增值税专用发票开具之日起超过90天未认证的
2、已作废或加盖作废章、写上作废字样的增值税专用发票的
提示：
1、每月25日后不办理开具红字增值税专用发票通知单
2、报送资料请用A4纸复印，复印件统一加盖公章，并注明“与原件相符”字样
3、未上防伪税控的企业需到我局网站下载中心下载《开具红字增值税专用发票申请单明细表》
4、负数发票必须与《开具红字增值税专用发票通知单》一一对应
关于冲红发票忘记冲红
再写个申请给税务局
冲红发票
本月按上月分录科目做数字为红字的记账凭证，再按正确的发票做一份确认销售收入的记账凭证，上月结转的不用冲，本月收入结转到利润的时候自然就做平了。
有记账单无发票怎么记账
厂家开发票的话应该要厂家收到货款的，这地方你公司收到货款就错了，如果你们有赚中介费的话，表示厂家开的发票应该是跟对方的汇款有差额在，所以你公司应该要开差额发票给对方才对。
如果开厂家开足额发票的话，那就要你公司汇款给厂家，或者直接扣下中介费，汇给厂家，然后你公司要开差额发票给厂家才行，这是正常做法。
不正常做法。。。。。如果厂家开的是足额发票的话，你把钱转汇给厂家但请厂家把中介费汇给你公司，但双方都不过公司帐，再来你懂的。
本月开的发票下个月冲红了怎么记账
本月开的发票下个月冲红了：
1.本月按照开的发票记账，会计分录一切正常进行。2.下个月冲红按照本月的会计分录和金额不变。只是用红笔在摘要栏或说明栏写清“冲x月x日x号凭证和登记的事项”以及金额。
关于开了红冲发票的记账凭证怎么做？
红字凭证： 贷：现金
贷：红字提供服务收入
如果几张发票合并记账可以你那样处理。如果是上市公司的话，在备注里备注好发票的票号，方便以后查账
开错的蓝字发票和冲红发票要入账吗
是的，开错的蓝字发票和冲红都要入账。
为什么呢？比如说今天开了蓝字发票，很可能如果登帐及时的话账已经入了。所以到时开冲红票的时候，当然也要跟着红字冲账了。
