Question

会计基础题目求解答？

企业日出现金记账余额为2800元，当日收到现金收入1500元即存入银行，出差人员回来报销差旅费1600元，结清预支款1500，现金补付差额100元，上月现金短缺100元，领导批准后当日予以转入“管理费用”；办公室人员零星报销交通费现金支付150元，则企业当日终了现金日记账余额为多少？

Answer 1

您上面所说的结清预支款1500，补差100是指业务员报销差旅费这一个业务吗。如果是。那余额应该是：
2800（期初）+1500（收款）-1500（存银行）-100（补差额）-150（报销）=2550元。
短缺100元不涉及本日现金变动
因为是上月短缺，则说明上月盘点已经查出，因此上月已经调整了现金余额，并记入了待处理财产损溢。当日领导批准入管理费用就做借：管理费用，贷：待处理财产损溢—待处理流动资产损溢科目。

Answer 2

余额=2800+1500-100-100-150=950

Answer 3

2800-100-100-150=2450元。

Answer 4

2800+1500-1500-100-150=2550