管理费用明细科目月末结转后本月合计和本年累计数要不要填各明细科目的数

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哈几卡拉呒7c89e6
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2014-11-15 · 大脑停止不了思考
知道大有可为答主
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       如果你使用软件记账,各明细当然要转,否则转不过的。

如果想节约做明细结转,可以明细不转也能转过,在“管理费用”科目下明细在设一科“结转本年利润分配”余额方向设“贷方”,这样每个明细数都在,“管理费用”一级科目它余额结果是零的。


用软件记账不结转各明细结转作分录

       借:利润分配—未分分配利润

       贷:管理费用—结转本年利润分配


手工记账想节约做明细结转,同样设一个明细“结转本年利润分配”余额方向设“贷方”如果用多栏式,“结转本年利润分配”细目就写入红水或负数。


手工记账用多栏式账页不结转各明细结转作分录

       借:利润分配—未分分配利润

       贷:管理费用—结转本年利润分配(管理费用一级科目金额用正数)(结转本年利润分配细目金额用红水或负数)


如果用乙式账页金额全写正数

手工用乙式账页结转作分录

       借:利润分配—未分分配利润

       贷:管理费用—结转本年利润分配

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