Question

处置固定资产交纳增值税如何做账

Answer 1

处置已使用的旧固定资产，在购进时如果抵扣的进项税额，那么不能采用简易方法计算出售时的销项税额。如果购进时没有抵扣进项税额，那么将采用简易方法计算增值税。
会计处理：
借：其他应收款/库存现金/银行存款
借：累计折旧
贷：固定资产原值
贷：应交税费-应交增值税
贷：应交税费-应交城建税、教育费附加等
以上借贷方之间的差额计入营业外收支。
需要缴纳附加税费。

Answer 2

您好，处置固定资产时，如该资产未进行过增值税抵扣则按照税金=售价/（1+4%）*4%/2，简易计算增值税，如已抵扣过进项税则将售价视作含税收入按照标准税率计算缴纳增值税，城建税及教育费附加按标准税率计算缴纳。
未名明德

Answer 3

固定资产在购入时进项税已经抵扣的，在销售的时候按照17%开票，按照17%上税，如果本月的没有进项税，有销项税，按照应交增值税的一定比例上城建税和教育费附加。
如果再固定资产购入的时候没有进项税抵扣，那么开票按照4%的税务，减半增收。
这个月的如果应该缴纳销项税，那么还是需要按照应交增值税的一定比例上城建税和教育费附加
希望有所帮助！