一般纳税人税负怎么计算？ 10
开具租赁费专票150000.00元（含税），开支司机工资50000元（10个月），柴油费60000元（含17%专票）。企业净收入好多？企业的税负（增值税与企业所得税（10...
开具租赁费专票 150000.00元（含税）， 开支 司机工资50000元（10个月），柴油费60000元（含17%专票）。
企业净收入好多？ 企业的税负（增值税 与 企业所得税（10%）分别是好多呢？） 展开
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3个回答
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净收入就是含税收入减去税后的不含税收入，本题含税租赁收入150000，但没说什么租赁，因为动产租赁税率17%，不动产租赁11%，题没说暂且按17%计算，不含税收入为150000/1.17=128205.13，所以企业净收入为128205.13元
增值税税负=应交增值税/净收入
不考虑期初留抵税，本期进项为60000/1.17✖️0.17=8717.95
销项税150000/1.17✖️0.17=21794.87
应纳增值税21794.87-8717.95=13076.92
增值税税负为13076.92/128205.13=10.2%
本年利润为128205.13-50000-60000/1.17=26923.07
企业所得税为26923.07✖️10%=2692.31
增值税税负=应交增值税/净收入
不考虑期初留抵税，本期进项为60000/1.17✖️0.17=8717.95
销项税150000/1.17✖️0.17=21794.87
应纳增值税21794.87-8717.95=13076.92
增值税税负为13076.92/128205.13=10.2%
本年利润为128205.13-50000-60000/1.17=26923.07
企业所得税为26923.07✖️10%=2692.31
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