Question

会计考试，会计分录做了，后面的怎么做，要详细答案。

会计考试，会计分录做了，后面的怎么做，要详细答案。 完成以下任务，准备考试。 一、要求： 1. 根据资料完成会计分录。 2. 开设物资采购明细账及总帐；开设其他T字型总帐，损益类帐户放在最后一页。（10分） 3. 记帐，结出本期发生额和余额。 二、资料： 1. 股东张三投入新设备一台，价值10000元，李四投入现金8000元。 2. 李四出差借2000元。 3. 购进原材料A、B，买价各11700元（含税）。 4. 支付材料运杂费400元，按买价分摊。 5. 材料入库，接转材料成本。 6. 车间领用材料10000元。 7. 提取机器折旧费400元，其中车间承担100元。 8. 计算员工工资：其中生产工人5000元，管理人员4000元，车间管理人员1500元，销售人员2500元。 9. 本期产品全部完工入库，接转生产成本。 10. 销售商品共计23400元，接转同期销售成本15700元。 11. 李四报销差旅费2500元，交还现金500元。 12. 支付员工工资。 13. 支付银行手续费200元。 14. 结转本期损益类帐户。 15. 如有利润，按20％计提应付利润。 16. 如有利润，按10％计提盈余公积。

Answer 1

首先，你的实训内容一共有三部分：设账和会计分录、登记明细账和总账、结账。
会计分录：
1、借：固定资产
10000
库存现金
8000
贷：实收资本
18000
2、借：其他应收款
2000
贷：库存现金
2000
3、借：材料采购——A材料
10000
——B材料
10000
应交税费——应交增值税（进项税额）
3400
贷：银行存款
23400
4、借：材料采购——A材料
200
——B材料
200
贷：银行存款/库存现金
400
5、借：原材料——A材料
10200
——B材料
10200
贷：材料采购——A材料
10200
——B材料
10200
6、借：制造费用
10000
贷：原材料
10000
7、借：制造费用
100
管理费用
300
贷：累计折旧
400
8、借：生产成本
5000
制造费用
1500
管理费用
4000
销售费用
2500
贷：应付职工薪酬
13000
9、借：库存商品
贷：生产成本
10、借：银行存款
23400
贷：主营业务收入
20000
应交税费——应交增值税（销项税额）3400
结转成本，
借：主营业务成本
15700
贷：库存商品
15700
11、借：管理费用
2000
库存现金
500
贷：其他应收款
2500
12、借：应付职工薪酬
13000
贷：银行存款/库存现金
13000
13、借：财务费用——手续费
200
贷：银行存款
200
14、先结转收入：
借：主营业务收入
20000
贷：本年利润
20000
再结转成本费用类账户：
借：本年利润
22400
贷：主营业务成本
15700
管理费用
4000
销售费用
2500
财务费用
200
15、结转利润分配：
将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润：
借：本年利润
贷：利润分配——未分配利润
如果是亏损：
借：利润分配——未分配利润
贷：本年利润
显然根据上面数据发现是亏损的。
故分录为：
借：利润分配——未分配利润
2400
贷：本年利润
2400