Question

我这个案例在汇算清缴调增管理费用怎么操作？

我们公司支付公共维修金200元，对方不给开票，只给了收据，我问了很多人，都和我说计入管理费用，①摘要：公维金
借：应付账款--物业公司 200 贷：银行存款 200
②摘要：公维金（根据公维金收据做分录）
借：管理费用--公维金 200 贷：应付账款--物业公司 200
我入账的时候这样处理了，但报企税时候应该如何操作？我这个的今年第四季度发生的业务，假设第四季度会计软件自动算得利润表，其中利润总额是1000元，方法一：我直接在申报第四季度企税的时候，填写主表时，利润总额填1200元？这样对吗？ 方法二：申报第四季度企税时，仍然根据会计软件自动生成的利润总额填写1000元在主表，等明年申报企业所得税年报的时候再调整？以上两种方法都可行吗？哪种比较好呢？
再请问，第二种方法，这个公维金没有发票的，所得税汇算清缴具体在哪个表的哪个行填写调整金额呀？有个账载金额 、税收金额 和调增金额，调减金额分别要怎么填？

Answer 1

第二种方法是正确的。收据是财政或税务的正规收据，就是可以税前抵扣的。

如果不是正规收据，需要明年汇算清缴时在调增项目的那个表进行调增。

个人观点，仅供参考。

Answer 2

在后面调增一笔200就可以了，不要改动自己的利润表

Answer 3

利润总额，按照系统里面的填写，200元没有发票不需要调整，最新规定500元以下，如果没有发票可以用收据替代，但是必须载明收款人的相关信息，姓名，身份证号码，联系方式等。希望对您有帮助