Question

网上代理记账：注册什么类型的公司最节税？

Answer 1

据曼德企服了解，开公司一般需要缴纳的税务就高达十几种，让很多老板都非常肉疼啊，能不能不交税啊!答案当然是不可以!不交税就等于偷税漏税，一旦发现就会被列入企业经营黑名单，影响公司的信誉和发展，严重的话还会吊销营业执照，各位老板还是不要想了。虽然不能不交税，但是我们可以合理节税啊，今天就为大家简单分析一下开公司怎么合理节税!
一、常见的公司类型都有哪些?
有限责任公司、股份有限公司、国有独资公司、个人独资企业、合伙企业、个体工商户、外商投资企业、私营企业、全民所有制企业、集体所有制企业(以前能登记，现在已不能登记)
开公司的时候就需要填写公司经营范围，经营范围并不是越多越好，可以提前向专业的注册公司咨询自己所经营的项目是否有税收方面的优惠，尽量选择经营范围有税收优惠的经营项目来填写经营范围。这样一来在企业正常经营的时候，自己所经营的项目尽量往享受着税收优惠的地方发展，这样一来就可以享受税收优惠合理节税了。
二、不同类型的公司纳税有何区别?
1、流转税
流转税主要包括增值税、消费税和关税。
不同类型的公司在流转税缴纳上没有区别，只是能否享受税收优惠的区别，跟企业销售额有关，跟公司类型没有特殊规定。
2、企业所得税
以下类型的企业缴纳企业所得税
(1)、有限责任公司
(2)、股份有限公司
(3)、国有独资公司
(4)、外商投资企业
(5)、私营企业(注意注册类型)
3、个人所得税
以下类型的企业缴纳个人所得税
(1)、个人独资企业
(2)、合伙企业中的个人合伙人
(3)、个体工商户
除了经营范围上面的税收政策，国家为鼓励全民经济发展，会对一些企业有专门的扶持政策。所以在注册公司的时候可以选择国家支持的企业，目前有很多都是带有优惠政策的企业类型，比如小型微利企业，高新技术企业等这些企业类型，这几类的企业都有着非常多的税收优惠政策。国家对小型微利企业有税收优惠政策。年所得额在50万以下的小型微利企业，可以只缴10%!
三、不同类型的公司所得如何纳税?
1、企业所得税：
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的有关规定：
(1)、一般企业，企业所得税的税率为25%。
(2)、符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。
(3)、国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
(4)、非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税，适用税率为20%。
2、个人所得税：
根据财税〔2000〕91号第四条规定，个人独资企业和合伙企业(以下简称企业)每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，作为投资者个人的生产经营所得，比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得”应税项目，适用5%～35%的五级超额累进税率，计算征收个人所得税。
四、不同类型的公司收益分析对于我们个人投资者来说，经营企业的根本目的就是追求盈利最大化，由于增值税是价外税，所以，无论经营什么类型的企业，对企业的经营成果影响并不大，因此，真正影响投资者收益的是经营所得，也就是盈利。
1、对于个人独资企业、合伙企业，对其经营所得，缴纳个人所得税后，便是投资者的净收益;
2、对于有限责任公司，对其经营所得，需要缴纳企业所得税，税后净利分红时，对于个人投资者取得的分红所得，还要征收20%的个人所得税，显然多征了一次税。
3、通过以上6个不同收益阶段的收益分析，我们发现，只有当A、B两个企业“应纳税所得额”都超过100,000元至500,000元时，个人独资企业的个人投资者，税后净收益略微少一些，其他任何一个阶段的所得，个人独资企业的个人投资者取得的税后收益，都大于有限责任公司。
4、以上以个人独资企业进行案例分析只是一个代表，实质上税收缴纳的分析也就是个人所得税与企业所得税的分析。个人独资企业、合伙企业中的个人合伙人，都具体同样的纳税性质。
5、当然，本案例只是站在个人投资者净收益的角度来分析企业类型，实际操作中，企业注册类型选择，税收缴纳仅仅只是其中需要考虑的一个因素，还有众多因素需要考虑，不同的企业有不同的经营决策。
选择一个带有税收优惠的地址，中国大部分地区的税收政策是一样的，但是有一小部分地区注册公司是享有优惠政策的，比如在霍尔果斯注册公司，霍尔果斯市地处新疆维吾尔自治区伊犁哈萨克自治州、位置在整个中国地图的公鸡尾翼边缘，对面即是临国哈萨克斯坦。有很多明星都在此注册了自己的影视公司，这就是因为在霍尔果斯注册公司的税收政策，在2011年“一带一路”战略提出以后，霍尔果斯就成为了新经济特区，实行免税政策，吸引很多人来此注册公司，除了影视公司以外还有大量的游戏公司也在此注册。
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