Question

收到发票怎么入账？

Answer 1

收到发票怎么入账？
上月购入5万的材料，未收到票未付款，即然未付款，怎么能做成是预付账款呢。

上月估算入账

借：原材料（估算全额）

贷：应付账款

收到发票

借：应交税费-应交增值税（进项）

贷：原材料

有差额冲减原料材料。
要怎么根据发票来填制记账凭证？
一般企业如果买办公胆品，收到发票，按发票金额记账借：管理费用贷：银行存款或现金或应付账款（取决于你是否付款）
销售货物，收到发票的凭证怎么做
根据销售发票：

借：应收账款、银行存款等

贷：应交税金——增值税——销项税

主营业务收入

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钱已付收到发票为什么做转帐凭证
付钱时做付款凭证，分录：

借：预付账款

贷：现金

现在收到发票，做分录：

借：原材料

贷：预付账款

这个分录里没有涉及现金和银行存款，所以只能用转账凭证
发票怎么做会计凭证
1、货物已发并已开具发票的，但尚未收货款，根据发票作如下分录：

借：应收账款－×××

贷：主营业务收入

应交税费－应交增值税（销项税额）

2、货物已发并已开具发票的，货款亦已收到，根据发票及银行收款单据或现金收款单据作如下分录：

借：银行存款或库存现金

贷：主营业务收入

应交税费－应交增值税（销项税额）

3、购进材料并已收到发票，但未付材料款，根据发票及入库单作如下分录：

借：原材料

应交税费－应交增值税（进项税额）

贷：应付账款－×××

4、购进材料并已收到发票，材料款也已支付，根据发票、入库单及银行付款单据或现金付款单据作如下分录：

借：原材料

应交税费－应交增值税（进项税额）

贷：银行存款或库存现金
我公司给对方开发票怎么制作凭证？
出库的时候一般不做帐，啥时候开发票啥时候做账，或者你冲之前的凭证 贷：预收账款 借：产品销售收入，开票做

借 银行存款

贷 应交税费-应交增值税

主营业务收入
增值税发票怎么做记帐凭证
增值税发票同采购或销售业务一同入账，做凭证啊。

如果是采购，使用“付款凭证”

贷方科目：银行存款

摘 要 借方总账科目 明细科目 金额

采购**** 原材料 **** ****

增值税进项 应交税费 应交增值税 ***

合计 ****

如果是销售，使用收款凭证，登记方法同上。
出纳收到发票后怎么处理
出纳收到发票后的处理方法：

发票不是报销凭证，是对方收款凭证。

1.如果只是往来款项，出纳将款项支付给对方，则收到盖上对方财务章的发票，是可以作为支付凭据的。

2.如果是费用支出等，必须有在规定期限内的合法合规发票，方可报销。

至于报销，老板让给报，也要完善相关手续，必须取得发票，并由相关经理在报销单上稽核通过，如果单位需要由会计稽核的，还得由会计稽核签字后，方可报销。
先付款后收到发票怎么做凭证
如果先付款后收到发票比较多的话，你可以通过预付帐款进行核算。

如果这种业务比较少，只是偶尔有的话，直接通过应付帐款进行核算。

借：预付帐款（或应付帐款）

贷：银行存款

发到发票后：

借：资产（或费用）等相关科目（如原材料、在建工程等）

贷：预付帐款（或应付帐款）

银行存款（如果需要补付差额的话）
增值税发票如何填写记帐凭证?
如果你是一般纳税人的话:

借:库搐商品等科目 434.19

借:应交税费-应交增值税(进项税) 73.81

贷:银行存款等科目 508

如果你是小规模纳税人的话:

借:库存商品等科目 508

贷:银行存款等科目 508