Question

《纳税会计》期末大作业，求大佬帮忙。需要计算过程，求大佬

甲企业为增值税小规模纳税人。9月份购进货物11600元，货款已付，货物验收入库；销售取得零售收入41200元。10月5日上交9月份增值税。根据以上业务编制相关会计分录

Answer 1

购进货物： 借：库存商品11600 贷：银行存款或者库存现金11600
销售货物： 借：库存现金或者银行存款41200 贷：主营业务收入-销售商品收入40000 应交税费-应交增值税1200 （按增值税征收率3%计算，暂不考虑疫情小规模减免政策）
次月缴纳增值税 借：应交税费-应交增值税1200 贷：银行存款1200
小规模月收入不超10万季度不超30万免征增值税 实务中 假如只发生以上业务的话 增值税是不用缴纳的 直接计入营业外收入1200即可 望采纳 不明白的可以继续追问