Question

求会计分录（急急急）

本月的营业收入是25W
销项税额上月余1.1W,本月是4.3W（贷方）
进项税额上月余9K,本月是3.6W（借方）

求1、计出本月应交的税金及会计分录
2、计提教育附加费时是按计算出所要交的增值税额提吗？
我是刚接上任会计帐,他应该是上月没结转

Answer 1

1
借：应交税金-应缴增值税--销项税 1.1+4.3= 5.4
贷：应交税金-应缴增值税--进项税 9+3.6=4.5
应交税金-应缴增值税--未交增值税 0.9
本月应缴 0.9W

2,
是的，如果有营业税还要加上营业税

PS:一般都是一年结转一次应缴增值税的。。。。

Answer 2

销项税额上月余1.1W,你上个月没有申报增值税么，申报不可能存在销项税额，只可能存在进项税额留底啊？