Question

进项税额转出如何申报?

Answer 1

进项税额转出在申报表中如何填列
咨询描述：我们是一般纳税人，我们是销货退回开的负数发票，已经认证。进项税额转出里边的明细具体填到那一栏里边？ 解答内容：根据您的描述，应根据《国家税务总局关于修订 的通知》中的要求作处理（需要主管税务机关开具进货退出及索取折让证明单）： 第十四条 一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。 《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。 第十六条 主管税务机关对一般纳税人填报的《申请单》进行审核罚，出具《开具红字增值税专用发票通知单》，《通知单》应与《申请单》一一对应。 第十八条 购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。属于本规定第十四条第四款所列情形的，不作进项税额转出。 您的发票如果认证未抵扣，可按照上述文件规定处理。如果已经抵扣，进项税额填在“申报抵扣的进项税额”部分填在“本期认证相符且本期申报抵扣”金额、税额栏： “本期认证相符且本期申报抵扣”金额、税额＝本期认证相符的防伪税控增值税专用发票蓝字发票金额、税额-本期申报抵扣的认证相符的防伪税控增值税专用发票红字发票金额、税额。
进项税额转出在申报软件怎么操作
纳税申报时,在增值税申报表二 填写转出额.然后增值税申报正表根据表二的数据填写申报就可以了.

增值税税认证系统里不需要处理.
本月有进项税转出 在网上申报时需要在哪个报表里填写
直接在增值税报表附表二的第1触栏，增值税进项税额转出，填写。如果做报表的话，你是网上报税的吗？是的话你进入系统后还要填一个表格，就是增值税报表附表二，那张表是专门填制当月有增值税进项税转出等相关状况的。例如为建造厂房领用材料一批价款1000元 进项税额170元借：在建工程 1170贷：原材料 1000贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 170这部分进项税是否认证了？如果认证了，那就在申报表的附表二里作为当月认证数里填写，如果没认证，你就不能在申报表里体现，还是乖乖转出去吧。

本月发生的进项税额转出应填在增值税纳税申报表中的那一栏
增值税纳税申报表中附表二中的“进项税额转出”（第11项）填写按规定应当转出的进项税额总数。

注意 “近项税额转出”（第11项）“本月数”的“合计”栏数据应与“应交税金-应交增值税”明细帐贷方“进项税额转出”专栏本期发生数一致。
认证的增值税发票,现作进项税额转出,纳税申报时需要怎么处理
可以！1）问题1表转，账不转！原因是表里的进项比账上的多，具体还是要你查了账高清楚再说了！2）问题2表账同时转。也就是你的非应税项目自用 ，非正常损失，免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额，纳税检查调减进项税额等借：管理费用/销售费用/在建工程等（根据实际用途划分） 贷：应交税费-应交增值税-进项税转出-非应税项目自用 -非正常损失等等上面的明细
做进项税额转出申报需要带什么资料吗
你说的是什么申报？

如果是月度增值税纳税申报的话。

你的进项税转出直接填列在相应的行就可以了。

不需要带任何资料的。
进项税转出怎么填写报表。
你没说清楚，到底是什么原因需要转出，因为每种不同的情况是需要在不同的行次中进行填列的。

我们这里一般是填写主表的14行，以及附表二的13-23行

根据你说的情况，应该是填在“非即征即退”列，行次一般是“纳税检查调整进项税额”或“其它应作进项税额转出的情形”
请问增值税进项税额转出,在国税局怎么个操作??
首先，进项发票你公司有没有认证，如果认证了，你去税局办理退货手续，并开具红字发票申请单，寄给开票方，你公司再次月进行纳税申报时，在申报表的主表上进项税额转出那一栏，填上发生退货的发票的税额。如果没有认证，则让开票方对自去申请红字发票就行了，与你无关，你只需要给出证明文件就行了。
上期的进项税额在本月转出怎么填写纳税申报表
增值税申报表里的附表二里面有进项税转出项目。对应填列就行。

主表里面也要相应填报。
进项税转出,申报表怎么填?
你是申报要抵扣吧?固定资产不可以抵扣的!

可能你认为不能抵扣,要进项税额转出,那应该在表二的第18栏和它的明细第20栏非应税项目用里反映.我们都可以填写应该没问题.如果实在填写不进,赶快和税钉专管员联系,可能设置有问题.

然后在申报表的14栏填写转出额.再计算你的增值税税额情况.