Question

银行对账怎么对

Answer 1

银行对账主要发生在银行和企业之间，目的是核对单位的会计账单和银行的余额是否一致。具体的操作方法为：企业的出纳人员拿着每月银行给出的一份账单，用这张银行的账单与自己企业的账单进行逐笔核对，将有疑问的帐务逐步检查核对，使得两者账务做到一致。银行对账是保证资金安全的重要手段。

注意事项：1、理解银行对账启用日期的意思。在进行银行对账的过程中，银行对账启用日期是非常重要的一个方面。它指的是最后一次手工对账截止日期的次日。比如某企业每个月1号与银行进行对账，如果在2月1日启用账务子系统银行对账的话。因为最后一次手工对账的截止日期是2月1日，所以它的银行对账启用日期就是2月2日。

2、理解银行对账期初余额的意思。其实对于银行对账期初余额，主要包括两个方面：第一个方面指的是最后一次手工对账截止日期当日的银行对账单调整前余额和银行日记账调整前余额；第二个方面指的是至最后一次手工对账截止日期所有的未达账项。

这么麻烦啊