Question

关于会计审核的问题，急！谢谢！

我是会计，我公司支付工程款给别人是这样的程序：
施工单位提交工程款支付审批表——工程部经办人——会计（只能审核到会计做完账的日期为止，而出纳未交账和交账后未做账的时间内，会计不知道付过预付款没有）——副总——总经理签字，会计前面是不是应该加一个出纳审核（审核未交账到会计期间的日期是否预付过工程款，如付过金额是多少），是这样吗？请高手指点我一下，谢谢！！

Answer 1

你好，出纳是没有审核权限的。库存现金和银行存款应该由出纳办理后，根据应收、应付款的票据做凭证（手工账），做好凭证交会计审核（没有专门的审核人员），审核无误后，出纳登记账簿。相关凭证传递会计。会计再根据该凭证登记收入、费用。
签字：财务主管、记账、出纳、审核、制单。没有健全的相关财务人员，一般就是出纳、会计、主管签字。
仅供参考，相互交流。
周末快乐！

追问

不好意思，第二段能说详细点吗？我公司只有出纳和会计，没有别的财务人员。

追答

别客气
我了解，出纳、会计是做实际工作的，但一定会有一个领导（管财务的经理），必须要有财务领导签字才可以。第一符合财务法规定，第二要人承担责任。
（不然一旦出现问题，只有你承担责任了。
做财务的人，一定要小心谨慎。）后两句是赘述，旨在提个醒。

追问

我公司只有出纳和会计，我又是会计又是财务部门经理，那针对我要审核预付款是否付过施工方，我知道的情况只是做过帐之前的时间，到下一次出纳交帐期之间的付款情况其实只有出纳了解，我不了解，我可以要求出纳在审核单上签字吗？然后我再签字。亲，帮我出出主意

追答

出纳不请示财务经理就可以付款吗？如果是出纳自己做主预付款，当然出纳要签字，不只是要签字，而且还应该有相应的文字记录，以便分清责任。

追问

要呀，可是每天这么多业务，我也记不住啊，问出纳有没预付过款，他也是口头回答我，我也怕承担责任。

追答

利用备查簿，把每一笔应付、预防款都按时间、款项去向、单位、或者姓名详细记录。

Answer 2

正规的是应该有个审核的，但是现在小公司一般都没有，而且会计是不能审核的，如果公司没有出纳，那么就看老总的意思了，一般情况小公司都是会计自己审核，

Answer 3

有没有预付款查一下不就知道了？