Question

关于财务做账问题

1.没有取得发票,但是老板又要从公司银行账上付款?
2.老板用网上银行从公司账上直接转到他个人卡上,要怎么做账?

Answer 1

首先，确定你们公司是否两套账。这么说虽然很不好，哈哈。
如果是一套帐的话，即内帐外帐都是一套，那么
第一种情况：付款时直接记入“应付账款-经销（具体看你们自己的二级科目而定）”。
借：应付账款-经销
贷：银行存款。
那么没有发票的商品你们肯定也得入库，也会形成应付账款，直接记入“应付账款-暂估”科目。等到了发票以后，再冲减应付暂估即可。
入库时：借：库存商品
贷：应付账款-暂估
到票时：借：应付账款-暂估
应付税金-进项税
贷：应付账款-经销
这是不冲突的。
第二种情况：
老板划账的话，你直接记个：“其它应收款”就可以了。账面也很清楚。用银行凭单做附件就行了。虽然不和规矩，但是遮掩处理也是没办法的事。

Answer 2

1.没有发票，先付款，可以：借：预付帐款 贷：银行存款
待发票到手后再：借：×× 贷：预付帐款
2.网上银行支付，到开户银行看看能否打出付款的原始单据，据以入账。
仅供参考。

Answer 3

1、金额不大的话可以造临时工工资单，要有人名和签字。每个人不要超过个人所得税纳税标准。
2、记在“其他应收款——备用金”老板名下，让他想办法找发票来还。不管是他吃饭的住宿的买东西的只要是发票都可以，买东西的最好写“办公用品”的票。

Answer 4

1、没有取得发票,但又要从公司银行账上付款,那就先挂预付账款等往来帐，等有发票啦再冲往来帐
2、可以转的 让他打个收条， 其他应收款--某某人 处理