Question

请大家帮帮忙，关于做费用发票分录的问题！

我在月初开了一张56071.62元的发票，在月中回款时只回了55851.62元的款，其中220元是商场的促销员管理费，但是此管理费是帮厂家代垫的，发票业务元未拿回，220元只有费用发票回来后厂家才给核销，我该怎么做分录？请大家帮帮忙！！
补充，我做的是内帐！

Answer 1

1：开具发票时：
借：应收账款 56071.62
贷：主营业务收入
应交税金 （按照税率自己算）
2.收到货款时：
借：银行或现金 55851.62
贷： 应收账款 55851.62
3.差异部分立账
借：其他应收款-厂商 220.00
贷：其他应付款-商场 220.00
4.商场费用发票：
将发票转交给厂商，或者复印件给厂商（要看开出来的发票是你还是厂商
借：其他应付款-商场 220.00
贷：应收账款 220.00（说明：这部分的意思是说明，你应该支付给商场的这部分代垫款项，从应收账款中直接扣除）
5.厂家把这部分款项支付给你时：
借：银行存款/现金/应付-厂商 220.00（要看商家以何种方式抵消这部分代垫费用）
贷：其他应收款-厂商 220.00
有一点问题就是我觉得当时开发票就应该开55851.62，因为其他的那220.00实际上跟你的公司一点没关系，你只作为中间环节的一步而已，只能做代垫

Answer 2

1.月初开票时
借：应收账款55851.62
其他应收款220.00
贷：主营业务收入56071.62
2.月中收到款项时
借：银行存款55851.62
贷：应收账款55851.62
3.收到费用发票时
借：销售费用-**220
贷： 其他应收款220.00

Answer 3

先在应收账款挂着

Answer 4

1、开发票时
借：应收账款（必须按发票额做）56071.62
贷：主营业务收入47924.46
贷：应交税费-应交增值税-销项税8147.16
2到款时
借：银行存款55851.62
贷：应收账款55851.62
3、收到费用发票时
借：销售费用220
贷：应收账款220
不用把220元在挂在其他的科目里，220元还留在应收账款里，这样可以知道有多少欠款，本来就是从你的应收账款里扣的费用。