Question

企业所得税是当月计提还是下月计提

Answer 1

所得税是按月计提还是按季度计提,首先看该企业是如何申报所得税的,如果是月申报就当月计提,如果是季度申报就季度计提.
      月提方法与季提计算方法一样:本月应纳所得税=月末利润累计总额*所得税税率-以前各月应纳所得税额
      1.计提时
      借:所得税
      贷:应交税费--企业所得税
      2.上缴时
      借:应交税费--企业所得税
      贷:银行存款
      3.结转时
      借:本年利润
      贷:所得税