Question

求教一道税收学的题目，急！！

某化妆品厂(增值税一般纳税人)，主要生产销售化妆品(消费税税率30%)和护肤护发品(非应税消费品)，2013年3月份的生产经营情况如下：
（1）以分期收款方式销售化妆品一批，不含税价款24000元，合同约定本月收回50%货款，余款下月收回，本期实际收到不含税价款10000元，货物已发出。
（2）采用直接收款方式销售化妆品一批，不含税价款120000元，因购货方购买数量较大，给予其9折价格优惠；折扣额与销售额开具在同一张专用发票。
（3）将自产护肤护发品一批用于集体福利，实际生产成本25000元；将成套化妆品一批用于广告样品，实际生产成本20000元。货物已全部发出，均无同类产品售价。
（4）其他相关资料：化妆品成本利润率为5%；相关票据在规定期限内均通过主管税务机关认证或申报抵扣。
要求：根据上述资料，计算化妆品厂3月份的应纳增值税额。

Answer 1

13年的增值税税率0.17，现在是0.13，我按0.13算 有必要你自己替换
1、分期的以合同约定时间为准，24000*0.5*0.13
2、直接收款方式的，没说其他的，就按12万，因折扣和销售在同一专票，按9折计算， 税为120000*0.9*0.13
3、自产品用于福利、广告，视同销售 组价算税，将护肤品不并消费税，化妆品要并入 25000*（1+5%）*0.13+20000*（1+5%）/(1-0.3) *0.13
大概就是这样，你对一下答案吧。