Question

年终收支结余和账面的资金对不上怎么办？

Answer 1

年终收支节余一般都是现金流水账。
那么与账面的资金，在大多数情况是对不上的，因为账面的资金它既有往来账又有实际收付现金帐。所以对账只能一笔一笔的对。
以上内容仅供参考，谢谢。

Answer 2

按照我的理解，你所指货币资金期末余额与财务账面对不上，是指银行对账单余额与财务银行存款余额出现差异，以及库存现金盘点金额与库存现金账面余额出现差异。

银行存款余额差异，先通过余额调节表调整处理，最终经调节后余额一致，如仍出现差异，那就需要逐笔业务进行对账、检查，找出出错原因。
库存现金余额差异，即出现盈亏，那就应该先逐笔业务明细进行核对，同时检查现金日记账和款项收支的原始单据，查找具体原因。

Answer 3

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银行存款账面金额和银行存款金额往往会有差异，通常是通过银行存款日记账账面余额与开户银行转来的对账单进行核对，来查明银行存款的实有数额。
银行存款日记账与开户银行转来的对账单不一致的原因有两个方面：一是双方或一方记账有错误；二是存在未达账项。其中未达账项是指单位与银行之间，对同一项经济业务由于凭证传递上的时间差所形成的一方已登记入账，而另一方因未收到相关凭证，尚未登记入帐的事项。

和银行之间可能会发生以下四个方面的未达账项：
一是银行已经收款入帐，而尚未收到银行的收款通知因而未收款入帐的款项。
二是银行已经付款入帐，而尚未收到银行的付款通知因而末付款入帐的款项。
三是已经收款入帐，而银行尚未办理完转帐手续因而未收款入帐的款项。
四是已经付款入帐，而银行尚未办理完转帐手续因而未付款入帐的款项。

若是记账错误，则根据核对结果进行修改；对于未达账项，应通过编制银行存款余额调节表进行调整 。但银行余额调节表不能作为调整账面余额的原始凭证，相关账务处理应在收到相关原始凭证后进行调整。