Question

报销差旅费有增值税专用发票，怎么写分录呢

Answer 1

假设企业收到一张含税价为1060元的住宿费发票，不含税金额为1000元，增值税金额60元。账务处理方式为：
借：管理费用——差旅费
1000
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
60
贷：现金
1060
扩展资料：
1、差旅费借款采取“前账不清、后账不借”的原则，由各主管会计
根据员工已批准的出差申请进行审核；
2、借支额度按个人借支额批准出差时间×住宿限额生活补助标准×50%+交通工具费用核定，并结合出差实际情况国内长途出差最高不超过4000元/人次，短途短期不借支差旅费；
3、差旅费借款须在出差返回后5个工作日内报销冲账，在5个工作日内未归还的，由各单位财务负责人通知薪资管理部从其当月薪资中扣还。
参考资料来源：百度百科-差旅费

Answer 2

假设企业收到一张含税价为1060元的住宿费发票，不含税金额为1000元，增值税金额60元。账务处理方式为：
借：管理费用——差旅费
1000
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
60
贷：现金
1060