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小规模纳税人纳税申报流程

小规模纳税人纳税申报流程

Answer 1

增值税小规模申报流程是什么？，欢迎关注，点赞，业务办理请私信 一、增值税小规模申报流程是什么？ 答：小规模纳税人在征期内进行申报，申报具体流程为： （一）抄报税：纳税人在征期内登陆开票软件抄税，并通过网上抄报或办税厅抄报，向税务机关上传上月开票数据 （二）纳税申报：纳税人登陆网上申报软件进行网上申报。网上申报成功并通过税银联网实时扣缴税款 （三）清零解锁：申报成功后，纳税人返回开票系统对税控设备进行清零解锁 注意：1.小规模纳税人无税控设备的只需进行第二步申报操作，无需进行第一和第三步操作 2.按季申报的有税控设备小规模纳税人在非申报月份打开软件网络服务器正常就能自动清卡返写！税控系统请每月月初联网，并及时查询抄报日期 二、小规模纳税人纳税申报需要报送什么资料？ 答：小规模纳税人纳税申报需报送资料如下： 提示：纳税人通过网上申报的，不需向税务机关报送纸质资料，但需要自行将相关资料留存备查。纳税人根据自己经营业务实际选择需要申报提交的资料，并在报表上加盖公章，复印件注明“此件由我单位提供，复印件与原件一致” 三、增值税小规模纳税人申报表及其附列资料如何填写？ 小规模申报表一主三附，主表为必填表，其他表为选填表。其中销售不动产情况表为北京营改增后新增加表项，营改增纳税人此表强制填写。原小规模申报时的《增值税纳税申报表附列资料四（税额抵减情况表）》的报送条件为有抵减、抵免情况的纳税人。自2016年6月1日起不再填报，其按规定享受的增值税减征税额在《增值税减免税申报明细表》中反映 注意：金三上线后：小规模纳税人《减免税申报明细表》中的监控条件： （1）除减免性质代码为01011701至1704的优惠项目外，免税项目第5列“免税额”等于第3列“扣除后免税销售额”*3% （2）减免性质代码为01011701至1704的优惠项目， 免税项目第5列“免税额”等于第3列“扣除后免税销售额”*5% 四、小规模纳税人收入如何填报？ 答：（一）小规模纳税人到税务机关代开增值税专用发票（销售、出租不动产除外），需将相应代开收入填入《增值税纳税申报表》主表第2行“税务机关代开的增值税专用发票”当中；小规模纳税人销售、出租不动产业务到税务机关代开增值税专用发票，需将相应代开收入填入《增值税纳税申报表》主表第5行“税务机关代开的增值税专用发票”当中 （二）小规模纳税人自行开具普通发票（销售、出租不动产除外），需将相应开票收入填入《增值税纳税申报表》主表第3行“税控器具开具的普通发票”当中。小规模纳税人销售、出租不动产业务开具普通发票，需将相应开票收入填入《增值税纳税申报表》主表第6行“税控器具开具的普通发票”当中 （三）小规模纳税人取得的不开票收入（销售、出租不动产除外），需将相应收入填入《增值税纳税申报表》主表第1行“应征增值税不含税销售额”当中。小规模纳税人销售、出租不动产业务取得的不开票收入，需将相应收入填入《增值税纳税申报表》主表第4行“应征增值税不含税销售额”当中 （四）如果是小微企业，请将收入额直接填写到第十行，小微企业免税销售额 提示：纳税人当月开票收入和申报收入实行票表比对，纳税人申报收入小于当月开票收入的，票表比对不通过，纳税人无法自行清卡，需要到税务机关前台手工操作 五、营改增试点小规模纳税人应如何计算应纳税额？ 答：根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定，小规模纳税人发生应税行为适用简易计税方法计税。简易计税方法的应纳税

Answer 2

一、正面回答
小规模纳税人纳税申报流程：
1、首先登录电子税务局，进入电子税务局之后，点击申报缴纳；
2、进入缴纳申报界面后，点击增值税适用于小规模纳税人后面的填写申报表
；
3、规模纳税人增值税免税收入填写；
4、填写好免税收入之后，再填写免税额；
5、在表尾的是否自行申报处选择是或者否，选择是，代表的是企业内部的人员进行申报。选择是否自行申报之后，再填写办理人员的身份证号。
6、核对无误之后，点击申报。
二、分析
课税主体是课税客体的对称。亦称纳税人或纳税义务人。自然人指本国公民及在本国居住或从事经济活动的外国公民，法人则指依法成立、享有民事权利、并能独立承担民事责任的企业和社团组织。一种税的课税主体是由其课税客体的性质决定的。
三、小规模纳税人税率有几种？
1、国税。增值税税率为销售收入的3%。企业所得税一般为25%，具体得看税务局怎么定，小规模很常见的为定额税
2、地税。城建税应纳增值税的7%。教育费附加应纳增值税的3%。个人所得税超过起工资薪金起征点就得为职工代扣代缴申报个税。