Question

酒店会计科目设置和做账流程是什么

Answer 1

酒店会计科目设置：

1、经营的房屋租金-销售用-房租

2、员工的房屋租金（员工福利）-销售费用、管理费用--福利费

3、客人的停车费-销售费用

4、采购人员报销的通信费-如果正规发票，可记入“销售费用--通讯费”，没有发票，可记入工资表，与工资一同计个税，记入“销售费用-工资”

5、邮寄费-管理费用-邮寄费/办公费

6、值易耗品-金额较小，可直接记入“销售费用-物料消耗”，金额较大，记入“低值易耗品”，然后五五摊销。

7、销产品收入（其他业务收入）

8、预付店面租金-预付租金，记入“其他就收款”或“待摊费用”（旧准则），待摊时记入“销售费用-房租/租金”

9、包装纸袋 –销售费用-物料消耗

10、购买发票-管理费用-办公费

11、收到投资款计入实收资本，

12、收入计入主营业务收入，

13、结转销售成本计入主营业务成本，

14、向银行借款计入短期借款、长期借款科目等。

酒店会计做账流程：

1、积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。

为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成，通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票。因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。

2、认真核对当月进项发票，保证发票及时认证，确定当月进项税额。

通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应与对方联系，索要发票。

3、控制销项开票税额，调控进项发票税额，做好税款计算与缴纳。

税务机关为了控制企业增值税的缴纳情况，根据不同类型的企业制定了相应的税负，即全年应该缴纳的增值税金额。

4、每个月末做存货盘点，然后帐实不符的要查明原因做账务处理等。