Question

支付货款怎么做分录?

Answer 1

问题一：支付货款怎么做分录 支付货款
借：应付账款---XX公司
代：银行存款
认证发票入账
借：原材料等
借：应交税费--应交增值税--进项税
代：应付账款

问题二：本公司支付对方货款的钱，怎么做分录？ 你是根据支票兑付前就有款项入帐才开的支票吧，那最好是先不入帐，等入帐的钱做了帐以后再处理这笔帐。确实要入那就只好出负数，编制调节表与银行对帐。

问题三：支付货款怎么做分录呢 进货，支付50000元货款，是含税价吗？公司是一般纳税人还是小规模纳税人？
我以50000元货款为含税价，一般纳税人来做分录，假如这些货物以含税价60000元销售。（购货和销售时都要有发票哦。）

进货时，
借：库存商品 42735.04
应交税费――应交增值税――进项税 7264.96
贷：银行存款 50000

销售时，
借：银行存款或应收账款 60000
贷：主要业务收入 51282.05
应交税费――应交增值税――销项税 8717.95

同时，结转成本，
借：主要业务成本 42735.04
贷：库存商品 42735.04

月末，结转收入和成本至本年利润，
借：主要业务收入 51282.05
贷：本年利润 51282.05
借：本年利润 42735.04
贷：主要业务成本 42735.04
这中间的差价10000元，
一部分是毛利润=收入-成本=51282.05-42735.04=8547.01元，
另外一部分差价是应交增值税税额=销项税-进项税=8717.95-7264.96=1452.99元。

还有运费，是直接从购货单位运往工地，如果运费是你们单位出，要计入销售费用。

问题四：预先支付货款如何做会计分录 分几步
1、预付款的时候
借：预付账款
贷：库存现金/银行存款（看你是用什么方式支付的）2、货到的时候，直接入库
借：库存商品
贷：预付账款
应付账款
3、支付余款
借：应付账款
贷：库存现金

问题五：替客户支付货款怎么做分录 收到A公司货款时：
借：银行存款 1000
贷：应收帐款---A公司 1000
给B公司货款时：
借：应收帐款----A公司 200
贷：银行存款 200
A公司、B公司、你们公司，要签订一个三方协议，表明你们代替A公司付200元给B公司，此协议一式三份，需盖三个单位的红公章，每方各留一份。你们单位将这份协议连同付款给B公司的付款凭证一起订入记帐凭证。

问题六：支付货款和卖出货物的会计分录怎么做 1、你们三方之间的合同是怎么定的？是你方作为中介机构，收取手续费，卖方发票直接开给日本客户呢，还是卖方发票开给你们，你们再开发票给日本客户？
2、如果是你们收取手续费，则：
借：其他应收款 10 000
贷：银行存款 10 000
借：其他应收福 16 712
贷：银行存款 16 712
借：银行存款 4 302.72
贷：其他应收款 4 302.72
借：银行存款 40 868.73
贷：其他应收款 40 868.73
借：其他应收款 18 459.45
贷：主营业务收入 18 459.45
借：营业税金及附加
贷：应交税费――营业税 922.97
贷：应交税费――城市维护建设税 64.61
贷：应交税费――教育费附加 27.69
3、如果是开发票，则按发票金额确认收入：
借：预付账款 10 000
贷：银行存款 10 000
借：预付账款 16 712
贷：银行存款 16 712
取得卖方发票：
借：库存商品 22 830.77
借：应交税费――应交增值税（进项税额）3 881.23
贷：预付账款 26 712
销售给日方：
借：银行存款 4 302.72
贷：预收账款 4 302.72
借：银行存款 40 868.73
贷：预收账款 40 868.73
借：预收账款 45 171.45
贷：主营业务收入 45 171.45
出口退税办理后：
借：应收出口退税款 3 881.23
贷：应交税费――应交增值税（出口退税） 3 881.23

问题七：支付货款订金10万元，怎样做这个会计分录？ 可以做预付款场做：
借：预付帐款－－公司10万元
贷：银行存款10万元
收到货及发票后，（不考虑增值税）做：
借：原材料10万元＋差额
贷：预付账款－－公司10万元
贷：银行存款（差额）

问题八：帮别的公司付款如何做会计分录？ 借：其他应收款――某某公司（帮助的那个公司）
贷：银行存款或库存现金
别的公司还款给你公司
借：银行存款或库存现金
贷：其他应收款-----某某公司（帮助付款的那个公司）

问题九：代收货款的会计分录怎么做 （1）如果甲公司代你公司收到了乙公司的货款（不考虑增值税），
借：应收账款――乙公司 10000
贷：主营业务收入 10000
甲公司把收到的货款转交给你们的时候，
借：银行存款 10000
贷：应收账款――乙公司 10000
你们把乙公司的货款支付给甲公司的时候（在已计提应付给甲公司货款的前提下），
借：应付账款――甲公司 10000
贷：银行存款 10000
（2）如果甲公司答应代你公司收取而尚未收到乙公司的货款时（不考虑增值税），
借：应收账款――乙公司 10000
贷：主营业务收入 10000
同时你公司要付给甲公司货款，
借：原材料/库存商品 等 10000
贷：应付账款――甲公司 10000
如果你公司在甲公司之前已收到乙公司的货款，然后你公司把乙公司的货款用以支付给甲公司，
借：银行存款 10000
贷：应收账款――乙公司 10000
借：应付账款――甲公司 10000
贷：银行存款 10000
有些人可能会把这一步简化成――
借：应付账款――甲公司 10000
贷：应收账款――乙公司 10000
但我认为最好不要简化，因为简化了就难以看出资金的流动

问题十：支付货款怎么做分录 支付货款
借：应付账款---XX公司
代：银行存款
认证发票入账
借：原材料等
借：应交税费--应交增值税--进项税
代：应付账款