Question

根据上述资料计算各月应纳的增值税税额。

Answer 1

【答案】：9月不得抵扣的进项税额＝17×100÷(200+100)＝5.67(万元)
9月应纳增值税＝200×17%－(17－5.67)＝22.67(万元)
10月不得抵扣的进项税额＝17×50÷(200+50)＝3.4(37元)
10月应纳增值税＝200×17%－(17－3.4)＝20.4(万元)
11月不得抵扣的进项税额＝17×100÷(200+100)＝5.67(万元)
11月应纳增值税＝200×17%－(17－5.67)＝22.67(万元)
12月不得抵扣的进项税额＝17×50÷(200+50)＝3.4(万元)
12月应纳增值税＝200×17%－(17－3.4)＝20.4(万元)
合计应纳增值税＝86.14万元。