Question

大家好,问大家一个关于所得税季度预缴的问题,请高手帮忙回答一下,谢谢!

我公司在第二季度报季度所得税时预缴所得税1205元,分录:
预提时: 借:所得税 1200
贷:应交税费---所得税 1200
缴纳时: 借:应交税费－所得税 1200
贷：银行存款 1200
到9月底所得税是3200，我有上个季度预缴的所得税1200，我在报税时交纳2000就行了，那么我现在预提和缴纳的分录应怎么写呢，请大家指点一下，希望详细些，期待大家的回答，谢谢！

Answer 1

9月底只做预提2000元的分录
借所得税2000
贷应交税金-应交所得税2000
并结转到利润
借本年利润2000
贷所得税2000
10月缴纳所得税时借应交税金-应交所得税2000
贷银行存款2000

Answer 2

预提时: 借:所得税 2000
贷:应交税费---所得税 2000
缴纳时: 借:应交税费－所得税 2000
贷：银行存款 2000