Question

企业所得税季度申报表a类怎么填

1、本期金额里的实际利润额一栏应该怎样填呢，例如二季度的实际利润额是去年的累计亏损+今年二季度的利润吗？还是去年的累计亏损+今年的累计利润？
2、还有一种a类报表，如下图，如果是二季度的报表，第八行的本期金额是不是去年的累计亏损

Answer 1

就看营业收入 ，账本的数据

Answer 2

1、“据实预缴”的纳税人第2行－第9行：填报“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度（或月份）最后一日的累计数。纳税人当期应补（退）所得税额为“累计金额”列第9行“应补（退）所得税额”的数据。

第4行“利润总额”：填报会计制度核算的利润总额

第8行”弥补以前年度亏损”：填报上年累计亏损额（超过五年的不行）

第9行有逻辑关系式，按9行=4行+5行-6行-7行-8行填报
第9行＜0，填0

追问

其实就是具体的不知道怎么填好

追答

今年1-2季度亏损，第8行不要填数据，没有利润怎么弥补。利润总额填本期填-10，累计填-20
实际利润额本期与累计都填报0。ok