纳税人应对税务稽查需要注意哪些事项
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研究表明，当公司遭受销售税稽查时，为了应对稽查，公司起码要付出100,000美元的成本，这还不包括未来用于销售税合规方面的成本。
对大多数公司来说，稽查内容包括以下五点：
01将年度销售税申报表与年度联邦纳税申报表进行比较
如果报表内存在差异，一定要核查清楚，否则差异会被视为未报告的应税销售额。
02预先审核至少1个月的豁免销售
公司如果有B2B的业务的话，诊断会检查转售或豁免证书是否都有留档。
03查看公司的应缴销售税账户
收取销售税而不汇出，在稽查员眼中是非常严重的犯罪行为。因此诊断内容，会包括核对应缴销售税账户，和应缴销售税。
04公司购买固定资产时，是否缴纳销售税
因为固定资产很容易审查，所以有些稽查员可能会非常关注这方面，因此诊断也会把固定资产的销售税，纳入诊断范围。
05查看公司负责采购的费用账户
诊断会查看公司应税采购的主要费用账户，并确保公司可以在面对稽查员时，能够证明这些采购，已经缴纳销售税。
注意事项
01控制稽查地点
不要让州稽查员进入公司。稽查员通常会要求公司提供他们无权访问的信息，或是会迫使公司签署一些不必要签署的文件；同时，稽查员频繁地进出公司，很可能会打扰到公司的日常运营。因此，将稽查的地点，控制在专业人士的办公室，或是其他远离公司的地方。
02公司要做好打持久战的准备
稽查的持续时间，因州和企业而异。一般来说，稽查通常需要3-7个月才能完成，有些甚至会拖到几年。具体稽查的时长，取决于公司的规模、过往留档的情况，以及公司的业务复杂程度。
03第一次会议和稽查员建立信任
和普遍的看法相反，稽查员的工作，是根据已完成的稽查数量来进行评估，而不是稽查完产生的罚款。因此，在第一次会议时，也应该讨论初步的安排和稽查的长度，并制定稽查计划。
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二、注意书面资料的法律合规性，保证从文件审查上做到合规。比如该做评估的要有评估报告，费用报销要写清楚，不要一看就是个人费用等等。
三、态度上要积极配合。税务稽查人员也是工作，正常应对，积极配合提供资料和进行说明。
四、不卑不亢，尊重稽查人员同时也积极说明企业处理的原因和理由，在可以商榷的问题上尽量争取对企业有利的处理。
五、相信稽查人员的业务水平，稽查人员不同于日常税务管理人员，而且有些案例就是发现企业有异常指标才来稽查的，企业人员不要抱着稽查人员业务不精查不出啥的侥幸心理。
六、人情关系基本作用不大，稽查人员不敢拿，而且如果被举报的，是必须一查到底的，人情关系就更不用考虑了。但是多看看稽查案例，了解执行口径还是可以提前规避一些风险的。
企业出海规划师
2024-05-27 广告
对于税务稽查要做哪些准备？欢迎关注，点赞，下次精彩内容推荐，业务办理请私信 近两年来，随着税务机关的不断完善，加大了企业对税务管理，以防出现偷税、少税等行为的出现，税务人员也会不定期的会企业进行上门稽查，因此财务人员，要提前做好各种准备工作，真的碰到稽查了，也心中有数，再有针对性地进行一些准备。接下来小编做了相关整理 一、一般哪些情况会出现税务稽查? 1、税务局信息系统自动筛选; 2、根据稽查计划、按照征管户数的一定比例筛选或者随机抽样选择; 3、被举报、有关部门转办上级交办等 二、税务稽查重点内容 1、发票 税务机关每个月都会对企业所使用的发票数量、种类、领用存情况以及购领发票数量和实际使用数量之间的出入进行严格审核。而发票的增量和增版都是十分困难的，一旦企业提出增量增版，税务机关一定会实地考察企业情况，现阶段税务机关正在大力严打虚开发票行为 2、进项税额和销项税额 其实在“金三”系统上线之前，税务机关就相当重视增值税进项和销项的大规模审核了，主要审核对象是，发票内容的一致性和税率的准确性。这使很多想钻空子的商贸企业都焦头烂额了 3、增值税零申报 零申报恐怕是一些投机企业常用的手段了。特别是一些不够负责任的代账公司可能是为了省事也常常会用0申报。可长期的零申报是有很大风险的，倘若零申报持续时间达到6个月，税务机关就会对企业展开分析调查，确认企业是否存在隐匿收入等问题 4、税负率异常 各个行业的平均增值税、所得税税负水平在当地的税务系统中都是有所记录的，如果你在平均税负上下浮动不大的话可能不会引起什么注意，一旦超过20%太多，税务机关就会对其进行纳税评估来调查原因，不正常的税务异常一直以来都是税务稽查的重点，要引起注意哦 税务局稽查并不是一个什么可怕的事，但提前做好充足的准备，以防到时措手不及，惊慌失乱，可减少不必要的麻烦甚至是风险
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