Question

会计账务处理的问题，请教大家。

我们公司是做家具配送安装服务的，比如一票货开单费用200,就是应收，这个月还没有安排送货安装 这笔分录怎么做，（借应收账款200，贷主营业务收入200吗）。送装后要给师傅结算180（借应付账款180，贷主营业务成本180）对吗？
刚应该提问错了，我再问一次哦。 比如4月从淘宝公司拉2票货回来，开单400就是应收（借应收账款400，贷主营业务收入400吗）。合作的送货安装师傅送了一票去安装，结算180（借主营业务成本180，贷应付账款180）对吗？ 还有一票在仓库的货怎么做分录 ？如果4月份结束了这个货还没有发出月底应该怎么做分录，5月份发出跟师傅结算怎么做分录呢

Answer 1

开单，未进入送货安装前，只做业务记录，不做账务处理。
安排送货安装后，即此项业务实际发生了，做账务处理，借应收账款，贷主营业务收入，贷应交税费-应交增值税。
支付安装费，借主营业务成本180，贷现金180。
收到此业务货款，借现金，贷应收账款。

Answer 2

主营业务成本应该放在借方，而且一定要有正规票据。

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Answer 3

预收账款，服务后转主营业务收入

追问

应该不是预收，我没有收到钱的这个