Question

某企业为一般纳税人,材料按照实际成本计价核算,该企业2009年11月发生有关材料业务资料如下:

Answer 1

1.5日
借：材料---a
60000
　　应交增值税---进项税额
10200
　　贷：银行存款
70200
　　2.8日
借：在途材料---B
50000
　　其他应付款--应交增值税---进项税额
8500
　　在途材料---B
651
　　其他应付款--应交增值税---进项税额
49
　　贷：银行存款
59200
　　3.11
借：材料---B
50651
　　应交增值税---进项税额
8549
　　贷：在途材料---B
50651
　　其他应付款--应交增值税---进项税额
8549
　　4.14
借：预付账款---c
70000
　　贷：银行存款
70000
　　5.20
借：材料---C
70000
　　应交增值税---进项税额
11900
　　贷：预付账款----C
70000
　　银行存款
11900
　　6.24
借：材料---B
估价
　　贷：应付账款---B
估价
　　7.31
借：材料B
-估价（红字｝
　　贷：应付账款---B
-估价
（红字）
　　借：材料--B
20000
　　贷：应付账款---B
20000
　　8.31
借：生产成本---甲
350000
　　生产成本---乙
235000
　　制造费用
5000
　　管理费用
2000
　　在建工程
9360
　　贷：材料
600000
　　应交增值税--进项税额转出
1360

Answer 2

我来回答：
1、借：在途物资-甲材料
10300
应交税费-应交增值税（进项税额）17000
贷：银行存款117300
2、借：原材料-甲材料
103000
贷：在途物资-甲材料
10300
3、分配运费：
乙材料应分配运费=300*（1000/300+200）=600元
丙材料应分摊运费=200*（1000/300+200）=400元
乙材料应分配保险费=35100*（1500/35100+23400）=900元
丙材料应分配保险费=23400*（1500/35100+23400）=600元
借：在途物资-乙材料31500
-丙材料21000
应交税费-应交增值税（进项税额）8500
银行存款61000
4、借：原材料-乙材料31500
-丙材料21000
贷：在途物资-乙材料31500
-丙材料21000
5、购入甲材料，货款总额23400元（含增值税），货款已支付，但材料未到。
借：在途物资-甲材料
20
000
借：应交税费-应交增值税（进项税额）3400
贷：银行存款23400
6、借：原材料-乙材料9000
贷：在途物资-乙材料9000
7、借：原材料-丁材料30000
贷：应付账款30000
特此回答！