Question

资产负债表的未分配利润期末数一定等于利润表的本年累计数吗?

Answer 1

补交去年的社保这样做分录：
1、借：以前年度损益调整，贷：银行存款
2、借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整
这样一来，未分配利润科目的余额期末数和期初数不相等。
另外，在本年利润不为零和期初有未分配利润时，资产负债表的未分配利润本来就不等于利润表的本年利润累计数：
在资产负债表里，未分配利润期末数=未分配利润期初数+利润表里的净利润

Answer 2

补交
上年
的社保应做：
借：以前年度损益调整
贷：银行存款
结转时
借：利润分配——期初未分配利润
贷：以前年度损益调整
出
报表
的时候期初未分配利润和银行存款
期初余额
都要变动，所以这笔业务不会影响未分配利润和
净利润
之间的关系。
另外，
资产负债表
中的期末未分配利润并不等以
利润表
里的
本年
累计，对应关系如下：
期末未分配利润=期初未分配利润+利润表净利润-本期分配的
利润
本期分配的利润主要包括：计提的盈余公积金、公益金、分配给
股东
的利润等